小额支付系统业务处理手续（试行）
颁布单位：中国人民银行办公厅
中国人民银行办公厅关于印发《小额支付系统业务处理办法（试行）》、《小额支付系统业务处理手续（试行）》、《中国现代化支付系统运行管理办法（试行）》的通知
银办发 〔2005〕 287号
中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：
为保障小额支付系统的正常运行，正确办理支付业务，防范支付风险，现将《小额支付系统业务处理办法（试行）》、《小额支付系统业务处理手续（试行）》及《中国现代化支付系统运行管理办法（试行）》印发给你们，自小额支付系统上线之日起试行，同时废止《大额支付系统运行管理办法（试行）》。
请转知辖属各系统参与者，执行中遇到的情况和问题，请及时报告中国人民银行。
附件：1.小额支付系统业务处理办法（试行）
2.小额支付系统业务处理手续（试行）
3.中国现代化支付系统运行管理办法（试行）
中国人民银行办公厅
二○○五年十一月五日
附件2
小额支付系统业务处理手续
（试 行）
目 录
壹 清算科目及清算账户.......................................................... 22
一、 会计科目.................................................................................................................22
二、 账户设置.................................................................................................................23
贰 小额支付业务...................................................................... 23
一、 普通贷记业务.........................................................................................................23
二、 定期贷记业务.........................................................................................................26
三、 实时贷记业务.........................................................................................................26
四、 普通借记业务.........................................................................................................31
五、 定期借记业务.........................................................................................................36
六、 实时借记业务.........................................................................................................36
七、 跨行通存通兑业务.................................................................................................37
八、 同城清算系统轧差净额的业务处理.....................................................................40
九、 清算组织代收、代付业务的处理.........................................................................41
叁 净借记限额的管理.............................................................. 42
一、 净借记限额的设置与调整.....................................................................................42
二、 净借记限额检查的处理.........................................................................................44
三、 净借记限额的内部均衡.........................................................................................45
四、 排队业务的处理.....................................................................................................46
五、 净借记限额的查询与监控.....................................................................................48
六、 净借记限额的预警.................................................................................................48
肆 轧差和资金清算的处理...................................................... 49
一、 轧差处理.................................................................................................................49
二、 资金清算.................................................................................................................49
三、 调息处理.................................................................................................................52
伍 冲正、止付、退回业务的处理.......................................... 52
一、 冲正业务的处理.....................................................................................................52
— 20 —
二、 止付业务的处理.....................................................................................................53
三、 退回业务的处理.....................................................................................................55
陆 查询查复的处理.................................................................. 57
柒 日切和年终的处理.............................................................. 58
一、 日切处理.................................................................................................................58
二、 年终处理.................................................................................................................60
捌 支付业务差错和异常情况的处理...................................... 61
一、 密押错误的处理.....................................................................................................61
二、 行号错误的处理.....................................................................................................62
三、 接收人差错的处理.................................................................................................63
四、 小额支付系统日切通知丢失的处理.....................................................................63
五、 小额轧差净额清算报文及清算回执丢失的处理.................................................63
六、 小额支付业务状态补发的处理.............................................................................64
七、 小额轧差净额清算报文无法清算的处理.............................................................64
八、 实时业务自动退回的处理.....................................................................................64
九、 联机异常和灾难应急的处理.................................................................................65
玖 系统业务收费的处理.......................................................... 65
一、 收费对象和范围.....................................................................................................65
二、 收费模式.................................................................................................................65
三、 收费标准.................................................................................................................66
四、 账务处理.................................................................................................................69
五、 待销户的计费处理.................................................................................................72
壹拾 小额支付系统密押的使用和管理...................................... 72
一、 密押的使用.............................................................................................................72
二、 密押的管理.............................................................................................................74
壹拾壹 直接参与者的撤销处理................................................ 74
一、 开立清算账户直接参与者撤销的处理.................................................................74
二、 直接参与者人民银行机构撤销的处理.................................................................76
三、 直接参与者国库机构撤销的处理.........................................................................78
壹拾贰 系统停运和启运的处理................................................ 78
一、 系统停运日期的设置.............................................................................................78
二、 NPC停运和启运的处理.........................................................................................79
三、 CCPC停运和启运的处理.......................................................................................80
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壹 清算科目及清算账户
一、 会计科目
(一） 存款类科目
政策性银行准备金存款
工商银行准备金存款
农业银行准备金存款
中国银行准备金存款
建设银行准备金存款
交通银行准备金存款
其他商业银行准备金存款
城市信用社准备金存款
农村信用社准备金存款
其他金融机构准备金存款
外资银行准备金存款
外资其他金融机构准备金存款
其他存款
以上各准备金存款科目核算金融机构存放在人民银行的法
定准备金和超额准备金。其他存款科目核算特许参与者用于支付
业务收费的归集、划拨等。
(二） 联行类科目
1. 小额支付往来
本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过小额支
— 22 —
付系统办理的支付结算往来款项，余额轧差反映。
年终，本科目余额全额转入“支付清算资金往来”科目，余
额为零。
2. 支付清算资金往来
本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过小额支
付系统和大额支付系统办理的支付结算汇差款项。
年终，“小额支付往来”科目余额核对准确后，结转至本科
目，余额轧差反映。
3. 汇总平衡科目（国家处理中心专用）
本科目用于平衡国家处理中心代理人民银行分支行（库）账
务处理，不纳入人民银行（库）的核算。
二、 账户设置
（一）“小额支付往来”、“支付清算资金往来”、“汇总平衡”
科目按人民银行分支行的会计营业部门、国库部门等机构分设账
户；
（二）存款类科目按直接参与者（不包括人民银行机构）、
特许参与者分设账户。
贰 小额支付业务
一、 普通贷记业务
(一） 付款（清算）行的处理
1. 银行业金融机构发起业务的处理
付款（清算）行根据客户提交的普通贷记凭证（或信息），
审核无误后进行账务处理。会计分录为：
— 23 —
借：××存款—××户
贷：待清算支付款项
完成账务处理后，付款（清算）行行内业务处理系统与前置
机直连的，行内系统按收款清算行组包后发送前置机。前置机收
到业务包后，对包的格式、业务权限、每笔业务的金额上限进行
检查，并对包的笔数和金额总分核对后，逐包加编地方押发送至
城市处理中心(以下简称CCPC)。
付款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，由业务
操作员手工录入、复核，或从磁介质导入，前置机对提交的业务
按收款清算行组包并加编地方押后发送至CCPC。
2. 人民银行（库）发起业务的处理
人民银行会计营业部门和国库部门进行账务处理后，分别在
中央银行会计集中核算系统（以下简称ABS）和国家金库会计核
算系统(以下简称TBS)按收款清算行组包后，加编地方押发送至
CCPC。
(二） CCPC 和国家处理中心的处理
1. 付款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到付款清算行发来的业务包后，进行格式、业务权限
等合法性检查并核验地方押。CCPC 收到ABS 和TBS 提交的业务
包后,除按上述规定检查外，还要按组包规则进行检查，并对业
务包的笔数和金额进行总分核对。
CCPC 对检查、核押无误的同城业务进行净借记限额检查。
检查通过的纳入轧差处理并对业务包标记“已轧差”状态，转发
收款清算行，同时向付款清算行返回已轧差信息；检查未通过的，
将业务包作排队处理并向付款清算行返回已排队信息。
— 24 —
CCPC 对检查、核押无误的异地业务加编全国押后转发国家
处理中心(以下简称NPC)。
2. NPC 的处理
NPC 收到CCPC 发来的业务包，进行合法性检查并核验全国
押。
NPC 对检查、核押无误的业务包进行净借记限额检查。检查
通过的纳入轧差处理并对包标记“已轧差”状态，转发收款清算
行CCPC，同时向付款清算行CCPC 返回已轧差信息；检查未通过
的，将业务包作排队处理并向付款清算行CCPC 返回已排队信息。
3. 收款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到NPC 发来的业务包，核验全国押无误后,加编地方
押转发收款清算行。
(三） 收款（清算）行的处理
1. 银行业金融机构接收业务的处理
银行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机收到CCPC
发来的业务包，逐包确认并核地方押无误后，发送至行内系统拆
包并立即进行账务处理。其会计分录为：
借：待清算支付款项
贷：××存款—××户
银行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机收到CCPC
发来的业务包后，逐包确认并核验地方押无误后拆包，银行将业
务明细转存磁介质或使用人民银行规定格式的来账清单或统一
印制的来账凭证打印支付信息，送行内系统进行相应账务处理。
2. 人民银行（库）接收业务的处理
ABS 和TBS 收到CCPC 发来的业务包，逐包确认并核地方押
— 25 —
无误后，作相应账务处理。
(四） 各节点对各类通知的处理
付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各节点收
到已拒绝、已排队、已轧差和已清算通知后，修改相应业务的状
态。付款（清算）行收到已拒绝通知后作相应处理。
付款（清算）行收到已清算通知，进行账务处理，其会计分
录为：
借：待清算支付款项
贷：存放中央银行款项
收款（清算）行收到已清算通知，进行账务处理，其会计分
录为：
借：存放中央银行款项
贷：待清算支付款项
二、 定期贷记业务
办理定期贷记业务前，付款（清算）行需要与企业签订双方
合同（协议）。
付款（清算）行办理定期贷记业务时，受理企事业单位以联
机或磁介质方式提交的业务数据，依据合同审核无误后作相应账
务处理。扣款成功的按同一收款清算行、同一付款人、同一业务
种类进行组包。
付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行的其他业务
处理手续比照“一、普通贷记业务的处理手续”处理。
三、 实时贷记业务
(一） 发起实时业务的处理
— 26 —
1. 付款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构发起业务的处理
付款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，付款（清
算）行根据客户提交的实时贷记凭证（或信息），审核无误后进
行账务处理。会计分录为：
借：现金或××存款－××户
贷：待清算支付款项
完成账务处理后，行内业务处理系统将其按收款清算行单笔
组包发送前置机。前置机对包的格式、业务权限、每笔业务的金
额上限进行检查后，逐包登记实时业务登记簿并加编地方押发送
CCPC。
（2） 人民银行国库发起业务的处理
TBS 进行账务处理后，按收款清算行单笔组包，逐包登记实
时业务登记簿并加编地方密押后发送CCPC。
2. CCPC 和NPC 的处理
（1） 付款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到付款清算行发来的业务包后，对业务包进行合法
性检查并核验地方押，无误后登记实时业务登记簿。CCPC 收到
TBS 提交的业务包后,除按上述规定检查外，还要按组包规则进
行检查。
CCPC 对同城业务实时转发收款清算行，对异地业务加编全
国押后实时转发NPC。
（2） NPC 的处理
NPC 收到CCPC 发来的业务包，进行合法性检查并核验全国
押，无误后登记实时业务登记簿并将业务包实时转发收款清算行
— 27 —
CCPC。
（3） 收款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到NPC 发来的业务包，核验全国押无误后，登记实
时业务登记簿并将业务包加编地方押后转发收款（清算）行。
3. 收款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构接收业务的处理
收款（清算）行前置机收到CCPC 发来的业务包，逐包确认
并核验地方押无误后，登记实时业务登记簿，并实时转发行内业
务处理系统作相应处理。
（2） 人民银行国库接收业务的处理
TBS 收到CCPC 发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误
后，登记实时业务登记簿并作相应处理。
4. 各节点对收到拒绝通知的处理
付款（清算）行、CCPC、NPC 等各节点收到已拒绝通知，修
改相应业务状态并销记登记簿。付款（清算）行应对已拒绝的业
务作相应处理。
(二） 实时业务回执的处理
1. 收款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构发出业务回执的处理
收款（清算）行行内业务处理系统对实时贷记业务的收款人
账号、户名进行检查后，形成受理成功或拒绝受理的实时业务回
执包发往前置机。
前置机对包的格式、业务权限进行检查，将回执包与原包核
对无误后，加编地方押后实时发送CCPC。
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（2） 人民银行国库发出业务回执的处理
TBS 对实时贷记业务收款人账号、户名进行检查后，形成受
理成功或拒绝受理的实时业务回执包，加编地方押后实时发送
CCPC。
2. CCPC 和NPC 的处理
（1） 收款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到收款清算行发来的实时业务回执包，进行合法性
检查并核验地方押。CCPC 收到TBS 提交的业务包，除按上述规
定检查外，还应按组包规则进行检查。
CCPC 对检查、核押无误的同城实时业务回执包销记登记簿。
对拒绝受理的回执包实时转发付款清算行；对受理成功的回执包
进行付款清算行的净借记限额检查。净借记限额检查通过的实时
纳入轧差处理，并将回执包标记“已轧差”状态后转发付款清算
行，同时向收款清算行返回已轧差信息；净借记限额检查未通过
的做拒绝处理，并将处理结果发送付款清算行。
CCPC 对检查、核押无误的异地实时业务回执包加编全国押
后发送NPC。
（2） NPC 的处理
NPC 收到收款清算行CCPC 发来的实时业务回执包，对业务
包进行合法性检查并核验全国押，无误后销记登记簿。其中，拒
绝受理回执包实时转发付款清算行CCPC；受理成功回执包则进
行付款清算行的净借记限额检查。检查通过的实时纳入轧差处
理，对包标记“已轧差”状态后转发付款清算行CCPC，同时向
收款清算行CCPC 返回已轧差信息；净借记限额检查未通过的做
拒绝处理，并将处理结果发送付款清算行CCPC。
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（3） 付款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到NPC 发来的实时业务回执包，核验全国押无误后
销记登记簿，并加编地方押后实时转发付款（清算）行。
3. 付款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构接收业务回执的处理
付款（清算）行前置机收到CCPC 发来的实时业务回执包，
逐包确认并核验地方押无误后销记登记簿，将回执包发送至行内
业务处理系统进行相应处理，并通知付款人。
收到拒绝受理的回执包时进行账务处理，其会计分录为：
借：现金或××存款—××户 （红字）
贷：待清算支付款项 （红字）
（2） 人民银行国库接收业务回执的处理
TBS 收到CCPC 发来的实时业务回执包，逐包确认、核验地
方押无误后销记登记簿，并作相应处理。
4. 各节点对各类通知的处理
付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各节点收
到已拒绝、已轧差和已清算通知后，修改相应业务状态。收到已
拒绝和已轧差通知时需销记登记簿。付款（清算）行收到已拒绝
通知后要作相应处理。
收款（清算）行收到已轧差通知，进行账务处理，其会计分
录为：
借：待清算支付款项
贷：XX 存款—××户
收款（清算）行收到已清算通知，进行账务处理，其会计分
录为：
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借：存放中央银行款项
贷：待清算支付款项
付款（清算）行收到已清算通知，进行账务处理，其会计分
录为：
借：待清算支付款项
贷：存放中央银行款项
四、 普通借记业务
(一） 发起借记业务的处理
1. 收款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构发起业务的处理
收款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，根据客
户提交的普通借记凭证（或信息），确定每笔业务的借记回执信
息最长返回时间N 日（应在报文中记载N，借记回执信息返回基
准时间≤N≤5），按相同的N 和付款清算行组包后发送前置机。
前置机对包的格式、业务权限进行检查，并对包的笔数和金额总
分核对后，逐包登记借记业务登记簿并加编地方押后发送CCPC。
收款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，根据客
户提交的普通借记凭证（或信息），由业务操作员手工录入、复
核，或从磁介质导入业务，前置机对提交的业务按相同的N 和付
款清算行组包，逐包登记借记业务登记簿并加编地方押后发送
CCPC。
（2） 人民银行（库）发起业务的处理
ABS 和TBS 对需要发起的借记业务，确定每笔业务的借记回
执信息最长返回时间N（应在报文中记载N），按相同的N 和付款
清算行组包后，逐包登记借记业务登记簿并加编地方押后发送
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CCPC。
2. CCPC 和NPC 的处理
（1） 收款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到收款清算行发来的业务包后，进行合法性检查并
核验地方押，无误后登记借记业务登记簿。CCPC 收到ABS 和TBS
发来的业务包，除按上述规定检查外，还要按组包规则进行检查，
并对业务包的笔数和金额进行总分核对。
CCPC 对同城业务转发付款清算行，对异地业务加编全国押后
发送NPC。
（2） NPC 的处理
NPC 收到CCPC 发来的业务包，进行合法性检查并核验全国
押，无误后登记借记业务登记簿并将业务包转发付款清算行
CCPC。
（3） 付款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到NPC 发来的支付业务，核验全国押无误后，登记
借记业务登记簿并加编地方押后转发付款（清算）行。
3. 付款(清算)行的处理
（1） 银行业金融机构接收业务的处理
付款(清算)行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机收
到CCPC 发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记借
记业务登记簿并发送至行内业务处理系统拆包和处理。
付款(清算)行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机收
到CCPC 发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记借
记业务登记簿并进行拆包。付款(清算)行将业务明细转存磁介质
或使用中国人民银行规定格式的来账清单或统一印制的来账凭
— 32 —
证打印支付信息，送行内系统进行相应处理。
（2） 人民银行（库）接收业务的处理
ABS 和TBS 收到CCPC 发来的业务包，逐包确认并核验地方
押无误后，登记借记业务登记簿并拆包进行相应处理。
4. 各节点收到已拒绝通知的处理
收款（清算）行、CCPC、NPC 等各节点收到已拒绝通知后，
修改相应业务状态并销记登记簿。
(二） 借记业务回执的处理
1. 付款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构发出业务回执的处理
付款（清算）行收到借记业务后，立即检查协议，执行扣款。
付款人当日账户足够支付的进行账务处理；付款人账户不足支付
的，于次日直至借记回执信息最长时间的T＋N 日（T 为轧差节
点的转发日期）内执行扣款并作账务处理。付款（清算）行扣款
成功时进行账务处理，其会计分录为：
借：××存款—××户
贷：待清算支付款项
付款（清算）行对原包业务全部扣款成功的应立即返回借记
业务回执包；到期日原包业务无论扣款是否成功，应返回借记业
务回执包。
付款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，将借记
业务回执包发送前置机，包中附扣款成功和扣款失败的业务明
细。前置机对包的格式、业务权限进行检查，将回执包与原包核
对无误后，加编地方押发送CCPC。付款（清算）行行内业务处
理系统与前置机间连的，行内系统按上述规定执行扣款后，由业
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务操作员手工录入、复核，或从磁介质导入原包业务的借记回执，
前置机对提交的借记回执组包并与原包核对无误后，加编地方押
后发送CCPC。
（2） 人民银行（库）发出业务回执的处理
ABS 和TBS 收到借记业务后，比照银行业金融机构的业务处
理程序执行扣款和组包，加编地方押后发送CCPC。
2. CCPC 和NPC 的处理
（1） 付款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到付款清算行发来的借记业务回执包，进行合法性
检查并核验地方押。CCPC 收到ABS 和TBS 提交的业务包，除按
上述规定进行检查外，还应按组包规则进行检查，并对借记业务
回执包的笔数和金额进行总分核对。
CCPC 对检查、核押无误的同城借记业务回执包中成功金额
进行净借记限额检查。对检查通过的实时纳入轧差处理、销记登
记簿，并对包标记“已轧差”状态后转发收款清算行，同时向付
款清算行返回已轧差信息；净借记限额检查未通过的，作排队处
理并向付款清算行返回已排队信息。
CCPC 对检查、核押无误的异地借记业务回执包加编全国押
后发往NPC。
（2） NPC 的处理
NPC 收到CCPC 发来的借记业务回执包，进行合法性检查并
核验全国押。NPC 对检查、核押无误的借记业务回执包中成功金
额进行净借记限额检查。检查通过的实时纳入轧差处理，销记登
记簿，并对包标记“已轧差”状态后转发收款清算行CCPC；净
借记限额检查未通过的，进行排队处理并向付款清算行CCPC 返
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回已排队信息。
（3） 收款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到NPC 发来的借记业务回执包，核验全国押无误后
销记登记簿，并加编地方押转发收款（清算）行。
3. 收款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构接收业务的处理
收款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机
收到CCPC 发来的借记业务回执包，逐包确认并核地方押无误后
销记登记簿，发送至行内业务处理系统拆包并立即进行账务处
理，会计分录为：
借：待清算支付款项
贷：××存款—××户
收款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机
收到CCPC 发来的借记业务回执包，逐包确认并核地方押无误后，
销记登记簿并进行拆包，银行将业务明细转存磁介质或使用中国
人民银行规定格式的来账清单或统一印制的来账凭证打印支付
信息，送行内系统进行相应账务处理。
（2） 人民银行（库）接收业务的处理
ABS 和TBS 收到CCPC 发来的借记业务回执包，逐包确认并
核地方押无误后，销记借记业务登记簿并拆包进行相应处理。
4. 各节点对各类通知的处理
付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各节点收
到已排队、已轧差、已拒绝和已清算通知后，修改相应业务状态,
收到已轧差通知时需销记登记簿。付款（清算）行收到已拒绝通
知后要作相应处理。
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付款（清算）行收到已清算通知时进行账务处理，其会计分
录为：
借：待清算支付款项
贷：存放中央银行款项
收款（清算）行收到已清算通知时进行账务处理，其会计分
录为：
借：存放中央银行款项
贷：待清算支付款项
五、 定期借记业务
办理定期借记业务前，付款（清算）行、付款人、收费单位
需要签订办理代扣某类费用的三方合同（协议）。
定期借记业务分为发起业务阶段和处理借记回执阶段。
在发起业务阶段，收款（清算）行接收收费单位以联机或磁
介质方式提交的业务数据，检查无误后按同一付款清算行、同一
收款人、同一业务种类、同一借记回执信息最长返回时间N 组包。
收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他业务
处理手续比照“四、普通借记业务的处理手续”处理。
六、 实时借记业务
收款（清算）行根据客户提交的实时借记业务凭证（或信息），
按实时借记业务报文单笔组包。
付款（清算）行对扣款成功或失败的需实时返回受理成功或
拒绝受理的回执包。CCPC 对受理成功的同城回执业务包、NPC 对
受理成功的异地回执业务包进行付款清算行的净借记限额检查。
检查通过的纳入轧差处理；检查未通过的直接拒绝给付款(清算)
行，并将处理结果发送收款(清算)行，不作排队处理。
— 36 —
收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他业务
处理手续比照“四、普通借记业务处理手续”处理。
七、 跨行通存通兑业务
跨行通存通兑业务是指依托小额支付系统，实现不同银行营
业网点的资源共享，客户可以选择任何一家协议银行作为代理
行，办理跨行存取款业务，该类业务是实时借（贷）记业务的具
体业务种类。
小额支付系统跨行通兑业务包括个人储蓄通兑业务和对公
通兑业务；小额支付系统跨行通存业务仅指个人储蓄通存业务。
银行办理跨行通存通兑业务，应按规定向客户收取手续费；
对个人储蓄通存通兑，应逐笔实时实现代理行与开户行的手续费
分润；代理行应向客户提供完整的交易金额和手续费信息。
(一） 个人储蓄通兑业务的处理
1. 客户不用现金支付代理行手续费的处理
代理行收到客户取款凭条，按规定格式组织实时借记业务
包，其中业务类型为个人储蓄通兑业务，业务包金额为客户取款
金额（交易金额）和代理行手续费之和，附加域应列出交易金额
和代理行手续费。
开户行收到实时借记业务包，进行合法性检查，确认无误后
进行账务处理：
借：××存款—××户（交易金额＋代理行手续费＋开户
行手续费之和）
贷：待清算支付款项（交易金额＋代理行手续费之和）
手续费收入 （开户行手续费）
账务处理完成后，开户行返回实时借记业务回执包，并列出
— 37 —
开户行手续费的信息。
代理行收到开户行返回的回执后，为客户打印凭证，记载通
兑业务发生额（交易金额＋代理行手续费＋开户行手续费之和），
付现金（交易金额）给客户；同时打印手续费回单（代理行手续
费＋开户行手续费之和）交与客户。
2. 客户用现金支付代理行手续费的处理
代理行收到客户取款凭条，按规定格式组织实时借记业务
包，其中业务类型为个人储蓄通兑业务，业务包金额为客户取款
金额（交易金额）。
开户行收到实时借记业务包，进行合法性检查，确认无误后
进行账务处理：
借：××存款—××户（交易金额＋开户行手续费之和）
贷：待清算支付款项 （交易金额）
手续费收入 （开户行手续费）
账务处理完成后，开户行返回实时借记业务回执包，并列出
开户行手续费的信息。
代理行收到开户行返回的回执后，为客户打印凭证，记载通
兑业务发生额（交易金额＋开户行手续费之和），付现金（交易
金额－代理行手续费）给客户；同时打印手续费回单（代理行手
续费＋开户行手续费之和）交与客户。
(二） 对公通兑业务的处理
代理行收到客户取款凭条，按规定格式组织实时借记业务
包，其中业务类型为对公通兑业务，业务包金额为客户取款金额
（交易金额），附加域应列出交易金额和代理行手续费。
开户行收到实时借记业务包，进行合法性检查，确认无误后
— 38 —
进行账务处理：
借：××存款—××户（交易金额＋开户行手续费之和）
贷：待清算支付款项（交易金额）
手续费收入 （开户行手续费）
账务处理完成后，开户行返回实时借记业务回执包，但无需
列出开户行手续费的信息。
代理行收到开户行返回的业务回执包后，为客户打印进账回
单，记载存款账户贷方发生额（交易金额－代理行手续费）；同
时打印手续费回单（金额为代理行手续费金额）交与客户。
(三） 个人储蓄通存处理流程
1. 客户不用现金支付代理行手续费的处理
代理行收到存款人存款凭条，按规定格式组织实时贷记业务
包，其中业务类型为通存业务，业务包金额为客户存款金额（交
易金额）和代理行手续费之差，附加域应列出交易金额和代理行
手续费。
开户行收到实时贷记业务包，进行合法性检查，确认无误后
进行账务处理：
借：待清算支付款项 （交易金额－代理行手续费之差）
贷：××存款—××户（交易金额－代理行手续费－开
户行手续费之差）
手续费收入 （开户行手续费）
账务处理完成后，开户行返回实时贷记业务回执包，并列出
开户行手续费的信息。
代理行收到开户行返回的回执后，为客户打印存款回单，记
载个人储蓄通存业务发生额（交易金额－存款行手续费－开户行
手续费之差）；同时打印手续费回单（代理行手续费＋开户行手
— 39 —
续费之和）交与客户。
2. 存款人用现金支付代理行手续费的处理
代理行收到存款人存款凭条，按规定格式组织实时贷记业务
包，其中业务类型为通存业务，业务包金额为存款人存款金额（交
易金额）。
开户行收到实时贷记业务包，进行合法性检查，确认无误后
进行账务处理：
借：待清算支付款项（交易金额）
贷：××存款—××户（交易金额－开户行手续费之差）
手续费收入 （开户行手续费）
账务处理完成后，开户行返回实时贷记业务回执包，并列出
开户行手续费的信息。
代理行收到开户行返回的回执后，为客户打印存款回单，记
载个人储蓄通存业务发生额（交易金额－开户行手续费之差）；
同时打印手续费回单（代理行手续费＋开户行手续费之和）交与
客户。
收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他业务
处理手续比照“三、实时贷记业务处理手续”、“六、实时借记业
务处理手续”处理。
八、 同城清算系统轧差净额的业务处理
(一） 同城清算系统发起业务的处理
同城清算系统完成当场试算平衡后，将待发送的轧差净额业
务，按规定的报文格式生成同城清算系统轧差净额信息报文，加
编地方押后发送CCPC。
(二） CCPC 的处理
— 40 —
CCPC 收到同城清算系统轧差净额信息报文，进行合法性检
查，核验地方押无误后，转发至同城清算系统所在城市的ABS。
(三） ABS 的处理
ABS 收到同城清算系统轧差净额信息报文，进行合法性检查，
核验地方押，试算平衡无误后，将涉及清算账户的轧差净额，通
过大额支付系统发起同城轧差净额清算报文，经CCPC 提交NPC
清算。不涉及清算账户的轧差净额，由ABS 内部处理。
(四） 涉及国库部门差额的处理
属于国库部门的应收差额，由ABS 主动向TBS 发起大额支付
指令；属于国库部门的应付差额，由TBS 主动向ABS 发起大额支
付指令。
(五） 返回通知的处理
ABS 完成该场同城清算系统轧差净额业务的清算后，汇总处
理结果，按规定报文格式，生成同城清算系统轧差净额信息回执
报文，经CCPC 发送同城清算系统。
九、 清算组织代收、代付业务的处理
清算组织办理定期借记业务，需与付款（清算）行、付款人、
收费单位签订办理代扣某类费用的四方合同（协议）；办理定期
贷记业务，需与付款（清算）行、付款人签订三方合同（协议）。
(一） 发起代收、代付业务的处理
清算组织根据委托人提交的代收、代付业务信息分别代收业
务、收款清算行或代付业务、付款清算行打包生成通用信息包或
实时信息包，按约定加编密押发送CCPC。
(二） CCPC 的处理
CCPC 收到清算组织发来的通用信息包或实时信息包，进行
— 41 —
合法性检查，无误后，属于同城业务信息直接转发收款清算行或
付款清算行；属于异地业务信息，经NPC、收报CCPC 转发收款
清算行或付款清算行。
(三） 收（付）款清算行的处理
收款清算行或付款清算行收到CCPC 发来的通用信息包或实
时信息包，进行合法性检查，核验密押无误后，使用通用信息包
向清算组织返回确认信息。
收款清算行或付款清算行将通用信息包或实时信息包拆包，
并按规定格式重新组包，发起普通贷记、定期贷记、实时贷记、
普通借记、定期借记、实时借记业务。其业务处理手续分别比照
“一、普通贷记业务处理手续”、“二、定期贷记业务处理手续”、
“三、实时贷记业务处理手续”、“四、普通借记业务处理手续”、
“五、定期借记业务处理手续”、“六、实时借记处理手续”处理。
(四） 代收、代付业务信息的核对
收款清算行和付款清算行完成代收、代付业务后，将业务处
理结果，通过通用信息包或实时信息包经CCPC、NPC 转发清算组
织。同时CCPC 支持清算组织对指定时段的信息包下载核对。
叁 净借记限额的管理
一、 净借记限额的设置与调整
(一） 授信额度或质押品价值的调增
NPC 根据业务主管部门的授权，通过操作终端录入直接参与
者的授信额度或磁介质导入质押品价值的增加量及相应净借记
限额在NPC 及CCPC 之间的分配比例，小额支付系统收到指令后
作相关处理，并向NPC 操作终端返回处理成功或失败的信息。
— 42 —
(二） 授信额度或质押品价值的调减
NPC 根据业务主管部门的授权，通过操作终端录入直接参与
者的授信额度或磁介质导入质押品价值的减少量。小额支付系统
收到调减指令后，首先检查减少量是否超过授信额度或质押品存
量值，超过存量值的，系统返回处理失败的信息；未超过存量值
的，系统先减少直接参与者在NPC 的净借记限额。NPC 不足扣减
的，向CCPC 转发调减指令，从直接参与者在CCPC 的净借记限额
中相应减少不足部分。小额支付系统在扣减净借记限额成功后，
相应减少授信额度或质押品价值，并向NPC 操作终端返回处理成
功的信息。
(三） 清算账户圈存资金的调增
直接参与者根据业务处理需要，可以通过小额支付系统增加
清算账户圈存资金。
直接参与者通过行内系统或前置机客户端发出圈存资金调
增指令，确定圈存资金增加量及相应净借记限额在NPC 和CCPC
之间的分配比例，调增指令经直接参与者前置机、CCPC 发送至
NPC。NPC 收到调增指令后首先检查圈存资金增加量是否超过当
前清算账户可用头寸。超过可用头寸的，小额支付系统向直接参
与者返回处理失败的信息；未超过可用头寸的，NPC 减少清算账
户可用头寸，相应增加圈存资金，同时在NPC 和CCPC 分别相应
增加净借记限额，并向直接参与者返回处理成功信息。
(四） 清算账户圈存资金的调减
直接参与者根据清算账户流动性管理和业务处理需要，可以
通过小额支付系统发起减少清算账户圈存资金的指令。
直接参与者通过行内系统或前置机客户端发出圈存资金调
减指令，确定圈存资金减少量，调减指令经直接参与者前置机、
— 43 —
CCPC 发送至NPC。NPC 收到调减指令后首先检查减少量是否超过
圈存资金的存量值。超过存量值的，小额支付系统向直接参与者
返回处理失败的信息；未超过存量值的，小额支付系统先减少直
接参与者在NPC 的净借记限额。若NPC 不足扣减的，向CCPC 转
发调减指令，从直接参与者在CCPC 的净借记限额中相应扣减不
足部分。小额支付系统扣减净借记限额成功后，NPC 相应减少圈
存资金并增加清算账户可用头寸，并向直接参与者返回处理成功
的信息。
二、 净借记限额检查的处理
小额支付系统对收到的贷记支付指令和借记业务回执，均需
以付款清算行为对象进行净借记限额检查。系统将贷记支付指令
和借记业务回执中的成功金额与付款清算行相应节点（NPC 或
CCPC）的净借记限额可用额度进行比较。贷记支付指令或借记业
务回执金额小于等于净借记限额可用额度的，该业务通过净借记
限额检查，实时纳入轧差并转发；大于净借记限额可用额度的，
净借记限额检查失败，该业务作排队或退回处理。
付款清算行NPC 净借记限额可用额度＝付款清算行NPC 净借
记限额－付款清算行NPC 已提交未清算异地业务净借记差额－
付款清算行NPC 本场轧差场次的当前净借记差额＋付款清算行
NPC 本场轧差场次的当前净贷记差额
付款清算行CCPC 净借记限额可用额度＝付款清算行CCPC 净
借记限额－付款清算行CCPC 已提交未清算同城业务净借记差额
－付款清算行CCPC 本场轧差场次的当前净借记差额＋付款清算
行CCPC 本场轧差送交的当前净贷记差额
(一） 同城非实时业务的检查
CCPC 收到付款清算行发来的同城普通贷记业务、定期贷记
— 44 —
业务、普通借记业务回执或定期借记业务回执等非实时业务时，
对付款清算行进行净借记限额检查。检查通过的，纳入轧差并实
时转发；检查未通过的，在CCPC 作排队处理并通知付款清算行。
(二） 同城实时业务的检查
CCPC 收到收款清算行发来的同城实时贷记业务回执或付款
清算行发来的同城实时借记业务回执等实时业务后，对付款清算
行进行净借记限额检查。检查通过的，纳入轧差并实时转发；检
查未通过的，CCPC 将拒绝信息实时发送至收款清算行和付款清
算行。
(三） 异地非实时业务的检查
NPC 收到付款清算行发来的异地普通贷记业务、定期贷记业
务、普通借记业务回执或定期借记业务回执等非实时业务后，对
付款清算行进行净借记限额检查，检查通过的，纳入轧差并实时
转发；检查未通过的，在NPC 作排队处理并通知付款清算行。
(四） 异地实时业务的检查
NPC 收到收款清算行发来的异地实时贷记业务回执或付款清
算行发来的异地实时借记业务回执等实时业务后，对付款清算行
进行净借记限额检查，检查通过的，纳入轧差并实时转发；检查
未通过的，NPC 将拒绝信息实时发送至收款清算行和付款清算行。
三、 净借记限额的内部均衡
直接参与者分配在NPC 和CCPC 的净借记限额相互之间可以
进行内部均衡。内部均衡不影响直接参与者的总的净借记限额。
(一） 人工均衡
直接参与者根据业务处理和管理需要，通过行内系统或前置
机客户端向小额支付系统发出额度均衡指令，确定额度均衡方向
— 45 —
,
和均衡值等信息。
NPC 向CCPC 进行额度均衡的，小额支付系统根据均衡值信
息首先减少直接参与者在NPC 的净借记限额，不足扣减的立即向
直接参与者返回处理失败信息；足够扣减的，NPC 扣减成功后将
均衡指令转发至CCPC，相应增加直接参与者在CCPC 的净借记限
额，并在处理完成后向直接参与者返回处理成功的信息。
CCPC 向NPC 进行额度均衡的，比照上述流程反向处理。
(二） 自动均衡
NPC 或CCPC 对直接参与者在本节点排队业务的总笔数或排
队业务等待轧差最长时间设定上限值并实时监控。当达到或超过
上限值时，NPC 或CCPC 触发自动均衡处理，对直接参与者在NPC
和CCPC 的净借记限额进行自动调配。
四、 排队业务的处理
(一） 排队业务的队列调整
直接参与者需要进行队列调整的，通过行内系统或前置机客
户端向NPC 或CCPC 发出队列调整指令，将本行在NPC 的指定异
地小额排队业务或在CCPC 的指定同城小额排队业务调整至本节
点队列首位，NPC 或CCPC 收到调整指令确认无误后进行队列调
整，并将调整成功或失败的结果返回直接参与者。
(二） 排队业务的撤销
直接参与者需要进行排队业务撤销的，通过行内系统或前置
机客户端向NPC 或CCPC 发出撤销指令，撤销本行在NPC 的指定
异地小额排队业务或在CCPC 的指定同城小额排队业务，NPC 或
CCPC 收到撤销指令确认无误后对指定业务进行撤销，并将撤销
成功或失败的信息返回直接参与者。撤销成功的，NPC、CCPC、
— 46 —
直接参与者等相关节点相应修改本地业务状态为“已撤销”；撤
销失败的，各节点根据撤销失败通知中的相关信息修改本地业务
状态。
NPC 根据业务主管部门要求，可以设定小额支付业务排队最
长时间并下发至各CCPC 保存。NPC 和CCPC 根据该参数值，分别
对异地小额排队业务和同城小额排队业务进行监控，当小额业务
排队等待轧差时间超过NPC 设定的最长时间时，NPC 和CCPC 对
排队业务作自动退回处理，NPC、CCPC、直接参与者等相关节点
相应修改本地业务状态为“排队已超期”。
(三） 排队业务的解救
直接参与者的排队业务可以采取下列方式进行解救。
1. 调增净借记限额
直接参与者可以申请调增授信额度或质押品价值，相关处理
按照“一（一）授信额度或质押品价值的调增”处理流程办理；
可以主动通过小额支付系统调增圈存资金，相关处理按照“一
（三）清算账户圈存资金的调增”处理流程办理。
2. 对净借记限额进行内部均衡
直接参与者对本行在NPC 和CCPC 的净借记限额进行人工均
衡，相关处理按照“三（一）人工均衡”处理流程办理。
NPC 或CCPC 在满足设定条件的情况下触发直接参与者净借
记限额的自动均衡，相关处理按照“三（二）自动均衡”处理流
程办理。
3. 启动系统撮合机制
当NPC 或CCPC 有多个直接参与者出现业务排队情况时，NPC
或CCPC 可以自动或系统运行者人工启动排队业务撮合机制。
— 47 —
自动撮合的，NPC 或CCPC 自动监控本节点直接参与者排队
业务情况，达到本节点设定的撮合机制触发条件时，小额支付系
统自动对排队业务进行撮合处理，对多个直接参与者的排队业务
进行同步多边轧差处理，并在处理成功后实时转发排队业务。
人工撮合的，NPC 或CCPC 通过操作终端录入撮合指令，小
额支付系统收到指令检查无误后，对排队业务进行撮合处理。系
统对多个直接参与者的排队业务进行同步多边轧差处理，在处理
成功后实时转发排队业务，并将业务撮合情况返回至NPC 或CCPC
操作终端。
五、 净借记限额的查询与监控
直接参与者根据业务管理需要，可以向NPC 和CCPC 发出查
询报文，查询本行在该节点的净借记限额、可用额度、排队业务
及本行的清算账户圈存资金。
NPC 和CCPC 根据业务管理需要，可以对直接参与者在本节
点的净借记限额、可用额度、排队情况进行实时监控，也可以对
本节点出现排队的直接参与者占银行业金融机构直接参与者总
数的比例情况进行监控。
六、 净借记限额的预警
直接参与者需要对本行在NPC 或CCPC 的净借记限额可用额
度进行监控的，分别向NPC 或CCPC 发送净借记限额可用额度警
戒值设定报文，NPC 或CCPC 收到报文后自动进行处理。当净借
记限额可用额度下降并越过本节点的预定余额警戒值时自动向
直接参与者发送预警通知；当净借记限额可用额度上升并越过本
节点的预定余额警戒值时自动向直接参与者发送预警解除通知。
— 48 —
肆 轧差和资金清算的处理
一、 轧差处理
(一） CCPC 的轧差处理
CCPC 对通过净借记限额检查的同城贷记支付指令和借记回
执，按付款清算行和收款清算行双边实时轧差。轧差公式：
某清算行提交清算的贷方净额（+）[或借方净额（－）]＝
同城贷记来账金额+他行返回同城借记回执成功交易金额－同城
贷记往账金额－发出同城借记回执成功交易金额
(二） NPC 的轧差处理
NPC 对通过净借记限额检查的异地贷记支付指令和借记回执，
按付款清算行和收款清算行双边实时轧差。轧差公式：
某清算行提交清算的贷方净额（+）[或借方净额（－）]＝
异地贷记来账金额+他行返回异地借记回执成功交易金额－异地
贷记往账金额－发出异地借记回执成功交易金额
二、 资金清算
(一） 设置清算场次
NPC 根据中国人民银行业务管理部门的规定，通过操作终端
设置异地日间轧差净额提交清算的场次和时间，系统完成相关处
理并返回“设置成功”信息。
CCPC 根据中国人民银行当地分支行业务管理部门的规定，
通过操作终端设置同城日间轧差净额提交清算的场次和时间，系
统完成相关处理并返回“设置成功”信息，同时自动将CCPC 设
置的提交清算场次和时间上传至NPC，NPC 对上传信息进行监测。
— 49 —
异地业务和同城业务当日最后一场轧差净额提交清算的场
次和时间，由NPC 根据中国人民银行业务管理部门的规定统一设
置。
法定节假日期间，NPC 和CCPC 日间轧差场次暂时失效，仅
在每日小额支付系统日切时形成一场异地业务轧差净额和同城
业务轧差净额。
(二） 提交轧差净额
NPC 和CCPC 在规定提交时点对本场轧差净额进行试算平衡
检查，检查无误后自动提交清算。
NPC 建立CCPC 的轧差净额清算情况登记簿，自动监测各CCPC
当日轧差净额提交情况，NPC 发现CCPC 提交的同城轧差净额清
算报文出现跳场现象，应及时通知相关CCPC；CCPC 收到通知并
经业务主管双签后，人工重新发送丢失的同城轧差净额清算报
文。
当日小额支付系统日切至大额支付系统业务截止前，NPC 不
能正常收妥CCPC 当日所有同城轧差净额清算报文，经业务主管
部门授权，NPC 业务主管双签后，系统进行日终处理。CCPC 应将
当日未上传的同城轧差净额清算报文在次日继续提交清算。
法定节假日期间，小额支付系统每日异地业务轧差净额和同
城业务轧差净额不提交清算，在节假日后的第一个大额支付系统
工作日提交清算。
(三） NPC 的账务处理
NPC 收到同城和异地轧差净额清算报文，试算平衡检查无误
后，自动完成相关账务处理。
1. 属于人民银行（库）轧差净额的处理
— 50 —
（1） 属于人民银行（库）贷方差额的，会计分录为：
借：小额支付往来—人民银行××行（库）户
贷：汇总平衡科目—人民银行××行（库）户
（2） 属于人民银行（库）借方差额的，会计分录为：
借：汇总平衡科目—人民银行××行（库）户
贷：小额支付往来—人民银行××行（库）户
2. 属于清算行轧差净额的处理
（1） 属于清算行贷方差额的，会计分录为：
借：小额支付往来—人民银行××行户
贷：××存款—××行户
（2） 属于清算行借方差额的，如清算账户可用头寸足以支
付，会计分录为：
借：××存款—××行户
贷：小额支付往来—人民银行××行户
（3） 如清算账户可用头寸不足支付，作排队处理。
完成账务处理后，小额支付系统自动生成清算通知发送至各
参与者。各参与者根据清算通知变更业务状态，完成相应的账务
处理。
(四） 清算排队
清算账户头寸不足，按以下队列排队处理：
1.错账冲正；
2.特急大额支付（救灾、战备款）；
3.日间透支利息和支付业务收费；
4.票据交换及同城清算系统轧差净额；
— 51 —
5.小额轧差净额；
6.紧急大额支付；
7.普通大额支付和即时转账支付。
大额支付系统业务截止后，清算行仍有清算排队的，NPC 打
开清算窗口，由该清算行筹措资金，按上述排队顺序清算所有排
队业务，直至关闭清算窗口。
三、 调息处理
小额支付系统每日日终对账结束后，NPC 汇总所有清算日期
为当日但轧差日期不为当日的异地轧差净额和同城轧差净额信
息，并按直接参与者分发至相应各ABS，ABS 收妥信息后按照中
国人民银行规定的超额准备金利率和延迟清算天数，分别借记或
贷记差额计收或计付利息。
伍 冲正、止付、退回业务的处理
一、 冲正业务的处理
(一） 发起行发起冲正申请的处理
实时业务的发起行未收到回执信息的，按规定的格式发起实
时业务冲正申请报文，发送至前置机，前置机收到申请报文后自
动登记“冲正申请及应答登记簿”，并检查原业务的状态。已轧
差或已冲正的，立即返回记录原业务状态的冲正失败应答报文，
并相应修改冲正申请及原业务状态，自动销记“冲正申请及应答
登记簿”；未轧差的，将冲正申请报文发送CCPC。
(二） CCPC 和NPC 的处理
CCPC 收到冲正申请报文后，自动登记“冲正申请及应答登
记簿”，并检查原业务的状态。已轧差或已冲正的处理按前置机
— 52 —
的处理手续处理；未轧差且发起行和接收行属于同一CCPC 的，
将原业务状态修改为“已冲正”，向发起行发送冲正成功的应答
报文，向接收行发送冲正通知报文，并自动销记“冲正申请及应
答登记簿”；未轧差且发起行和接收行不属于同一CCPC 的，将冲
正申请报文转发NPC。
NPC 收到冲正申请报文后的处理手续比照发起行CCPC 的处
理手续进行处理。
(三） 发起行收到冲正应答的处理
发起行收到冲正失败或成功的应答报文，相应修改冲正申请
报文和被冲正业务的状态，自动销记“冲正申请及应答登记簿”；
冲正成功的，对原实时贷记业务进行冲正，其会计分录为：
借：××存款或现金—××户（红字）
贷：待清算支付款项（红字）
(四） 接收行收到冲正通知的处理
接收行收到冲正通知报文后，对未进行账务处理的原业务，
保存冲正信息；对已进行账务处理的原实时借记业务，进行冲正，
会计分录为：
借：××存款—××户（红字）
贷：待清算支付款项（红字）
二、 止付业务的处理
(一） 收款行发出止付申请的处理
收款行对需要止付的单笔或整包业务，在行内系统或前置机
按规定的格式发起借记业务止付申请报文，前置机自动登记“止
付申请及应答登记簿”，并检查是否已收到被止付业务的回执。
已收到回执的，返回拒绝止付的应答报文，并销记“止付申请及
— 53 —
应答登记簿”；未收到回执的，将止付申请报文发送CCPC。
(二） CCPC、NPC 接收和转发止付申请的处理
CCPC 收到止付申请报文后，自动登记“止付申请及应答登
记簿”，并检查是否已收到被止付业务的回执。已收到回执的，
向收款行返回拒绝止付的应答报文，并销记“止付申请及应答登
记簿”。未收到回执的且收款行与付款行属于同一CCPC 的，将止
付申请报文转发付款行；收款行与付款行不属于同一CCPC 的，
将止付申请报文转发NPC。
NPC、付款行CCPC 收到止付申请报文后的处理手续比照收款
行CCPC 的处理手续进行处理。
(三） 付款行的处理
付款行收到止付申请报文，自动登记“止付申请及应答登记
簿”，并检查是否已发出该借记业务的回执。已发出借记业务回
执的，付款行发送拒绝止付应答报文，并自动销记“止付申请及
应答登记簿”；未发出借记业务回执的，确认无误后立即予以止
付，将原借记业务状态修改为“已止付”，并向CCPC 发出止付成
功应答报文，自动销记“止付申请及应答登记簿”。付款行对整
包止付成功的，不再返回借记业务回执；对单笔止付成功的，仍
需按照正常处理流程返回借记业务回执。
付款行须在收到止付申请报文的当日至迟下一法定工作日
上午发出应答报文。
(四） CCPC、NPC 接收和转发止付应答的处理
付款行CCPC、NPC、收款行CCPC 对付款行返回的拒绝止付
或同意止付的应答报文依次转发至收款行，并自动销记“止付申
请及应答登记簿”，相应修改止付申请报文和被止付业务的状态。
— 54 —
(五） 收款行收到止付应答的处理
收款行收到拒绝止付或同意止付的应答报文后，分别修改止
付申请报文为“止付失败”或“止付成功”。止付成功的将被止
付业务状态修改为“已止付”。同时，自动销记“止付申请及应
答登记簿”。
(六） 止付业务信息的统计监测
CCPC 在每日小额支付系统核对工作结束后，将当日同城范
围内的止付业务信息上传NPC 进行归并存储。
NPC、CCPC 对办理止付业务的情况随时进行统计和监测。
三、 退回业务的处理
(一） 付款行申请退回的处理
1. 付款行发起退回申请的处理
付款行对付款有误的单笔或整包业务需要退回的，在行内系
统或前置机按规定的格式发起小额业务退回申请报文，发送至前
置机，自动登记“退回申请及应答登记簿”后，发送CCPC。
2. CCPC、NPC 接收和转发退回申请的处理
CCPC 收到退回申请报文，自动登记“退回申请及应答登记
簿”。对付款行和收款行属于同一CCPC 的，将退回申请报文转发
收款行；不属于同一CCPC 的，将退回申请报文发送NPC。
NPC、收款行CCPC 收到退回申请报文后的处理比照付款行
CCPC 的处理手续进行处理。
3. 收款行的处理
收款行收到退回申请报文，自动登记“退回申请及应答登记
簿”，并检查原支付信息是否已记入收款人账户，分别下列情况
处理：
— 55 —
（1）未记入收款人账户的，返回同意退回的应答报文，销
记“退回申请及应答登记簿”，并根据原支付信息使用贷记退汇
业务报文反向发送支付业务，予以退回。
（2）已记入收款人账户的，返回拒绝退回的应答报文，销
记“退回申请及应答登记簿”。对拒绝退回的业务，通知付款行
由付款人与收款人协商解决。
收款行须在收到退回申请报文的当日至迟下一法定工作日
上午发出应答报文。
4. CCPC、NPC 接收和转发退回应答的处理
收款行CCPC、NPC、付款行CCPC 对收款行返回的拒绝或同
意退回的应答报文依次转发至付款行，并销记“退回申请及应答
登记簿”，相应修改退回申请报文状态为“已应答”。
5. 付款行收到退回应答的处理
付款行收到退回应答报文，修改原退回申请报文状态为“已
应答”，自动销记“退回申请及应答登记簿”。
6. 退回业务信息的统计监测
CCPC 在每日小额支付系统核对工作结束后，将当日同城范
围内的退回业务信息上传NPC 进行归并存储。
NPC、CCPC 对办理退回业务的情况随时进行统计和监测。
(二） 收款行主动退回的处理
收款行发现收到账号户名不符等错误的已轧差贷记支付业
务或借记支付业务回执，可向付款行查询后，发起主动退回业务。
收款行根据原支付业务发送退汇业务报文。处理手续比照普通贷
记业务处理手续进行处理。
— 56 —
陆 查询查复的处理
查询查复是正确办理小额支付系统业务的重要工作，是确保
支付系统安全、高效运行的有利保障。处理查询查复要求规范、
严谨、及时、准确。
一、 小额支付系统业务的查询查复必须做到“有疑必查，有
查必复，复必详尽，切实处理”。
二、 小额支付系统业务查询查复的处理对象仅指单笔业务。
三、 查询行对本行接受或发出的小额支付业务有疑问，以及
受理客户的查询事项，需要对业务要素进行查询的，应按规定的
查询查复格式，经CCPC、NPC 向查复行发送查询信息，并打印查
询书。
四、 前置机、CCPC、NPC 收到查询行查询申请，登记查询查
复登记簿，并实时转发。
五、 查复行收到查询信息，打印查询书，提交业务人员确认。
六、 业务人员依照查询书的内容，认真查阅有关账册、凭证
和资料，查明情况和原因，报业务主管审核同意，在当日至迟下
一法定工作日上午，按规定的格式向查询行发送查复信息，并打
印查复书。
七、 对更正小额支付业务要素的查询，必须严格以客户提交
的原始凭证的记载内容为依据查复。严禁银行和个人擅自更改凭
证内容，发出查复信息。
八、 前置机或CCPC、NPC 收到查复行查复书，销记或匹配登
记查询查复登记簿，并实时转发。
九、 查询行收到查复信息后，打印查复书。对所查询问题已
得到明确答复的，经本行会计主管人员审核后，立即按照有关规
定处理或通知客户。
— 57 —
十、 查复书要附在原查询书后面保存。如必须以查复书做凭
证附件的，可再次打印或在原查询书上注明查复情况和本行处理
结果以及该笔小额支付业务的日期、科目、编号等。
十一、 NPC、CCPC 可以对全国和同城的查询查复进行统计、
监测与分析，并可打印。
每日小额支付系统核对工作结束后，CCPC 将本日同城范围
内的查询查复信息上传NPC。NPC 收到后，将此信息与其当日查
询查复信息归并存储。
小额支付系统对查而不复超过规定次数和时限的查复行，将
随时统计和监测。
十二、小额支付系统业务的查询查复书要及时打印，查询查
复登记簿的电子信息至少联机保留30 个系统工作日，超过联机
保存期限的，必须磁介质保存，归档保管，以备存查。
柒 日切和年终的处理
一、 日切处理
小额支付系统的日切时点，NPC 通知各CCPC 进行日切处理并
将当日最后一场异地轧差净额提交清算。CCPC 收到日切通知后，
立即进行日切处理并将当日最后一场同城轧差净额提交NPC 清
算。日切后，小额支付系统进入次日业务处理，继续受理支付业
务。
(一） 轧差净额报文的核对
小额支付系统当日同城及异地轧差净额全部清算完毕后，NPC 将
当日各CCPC 提交的同城轧差净额的场次、总笔数、总金额按规
定格式形成小额轧差净额对账报文发送各CCPC。
— 58 —
各CCPC 收到小额轧差净额对账报文后，与本地所保存的同
城轧差净额的场次、总笔数、总金额进行核对。核对不符的，以
NPC 数据为准进行调整。
(二） 支付业务信息的核对
1. NPC 与CCPC 信息的核对
NPC 与CCPC 完成轧差净额报文核对后，NPC 按照规定格式自
动生成当日业务状态为“已清算”异地小额业务的汇总对账信息，
发送至各CCPC。NPC 经过业务主管双签后可以手工补发核对信
息。
CCPC 收到汇总对账信息后，与本地所保存的业务状态为“已
清算”的异地小额业务进行核对。核对不符，向NPC 申请下载明
细信息，并以NPC 下载的明细信息为准进行调整。
2. CCPC 与直接参与者信息的核对
NPC 与CCPC 完成异地小额业务核对后，CCPC 按照规定格式
自动生成当日业务状态为“已清算”的同城及异地小额业务汇总
对账信息，发送至所属各直接参与者。
各直接参与者收到汇总对账信息后与本地所保存的业务状
态为“已清算”的数据进行核对。核对不符的，各直接参与者向
CCPC 申请下载明细信息，并以CCPC 下载的明细信息为准进行调
整。同时为便于业务数据的比对，各直接参与者可向CCPC 申请
下载指定期间的小额历史业务明细信息。
(三） NPC 账务信息下载
大额日终，清算窗口关闭后，NPC 以人民银行××行（库）
为单位，将其管理的清算账户、大额支付往来、小额支付往来、
支付清算资金往来和汇总平衡科目账户当日累计发生额和余额
— 59 —
以及各行（库）大额支付往来、小额支付往来累计发生额和余额
分别进行试算平衡。试算平衡后，将当日小额支付业务的账务信
息一并下载至相应的ABS 和TBS。
ABS 和TBS 收到账务信息后按大额支付系统业务相关规定办
理,并根据需要可多次申请下载账务明细信息。
二、 年终处理
(一） 账务结转
1. 小额支付往来科目的结转
年度最后一个工作日，NPC 完成日终试算平衡，并将日终账
务信息下载后，将“小额支付往来科目”余额以人民银行XX 行
（库）为单位，一并结转到支付清算资金往来科目。如小额支付
往来科目为借方余额的，会计分录为：
借：支付清算资金往来—××行（库）户
贷：小额支付往来—××行（库）户
如小额支付往来科目为贷方余额的，会计分录相反。
NPC 将各行（库）支付清算资金往来账户的余额保留，纳入
下一年度每一营业日的账务平衡。
ABS 和TBS 接收NPC 日终下载的账务信息，进行自身试算平
衡后，办理年度账务结转，将“小额支付往来科目”余额一并结
转“支付清算资金往来”科目。
2. 汇总平衡科目的结转
年终总的试算平衡结束后，NPC 以人民银行行（库）为单位，
将汇总平衡科目借方或贷方余额结转为下年度的期初余额。
3. 清算账户的结转
年终总的试算平衡结束后，NPC 分别将每一个清算账户的借
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方或贷方余额结转为下年度的期初余额。
(二） 支付清算资金往来科目余额的核对
NPC 账务结转后，将支付清算资金往来账户余额下载ABS 和
TBS。
ABS 和TBS 收到下载的支付清算资金往来账户余额，与自身
结转存档的支付清算资金往来科目的余额进行核对。核对不符
的，以NPC 下载的余额进行账务调整，纳入暂收（付）款项科目
或国库待结算款项科目核算，查明原因后进行相应的处理。
捌 支付业务差错和异常情况的处理
一、 密押错误的处理
(一） 核验非实时业务地方密押错误的处理
1. CCPC 核验地方密押错误的处理
CCPC 核验小额支付业务地方押错误的，自动退回直接参与
者。直接参与者收到退回的地方押错误业务，进行人工干预并经
业务主管确认后，重新发送。
2. 直接参与者核验地方押错误的处理
直接参与者核验小额支付业务地方押错误的，自动退回
CCPC。CCPC 收到退回的地方押错误业务后，进行人工干预并经
业务主管确认后，重新发送。
(二） 核验非实时业务全国押错误的处理
1. NPC 核验全国押错误的处理
NPC 收到小额支付业务或CCPC 轧差净额清算报文，核验全国
押错误的，自动退回CCPC。CCPC 收到退回密押错误的业务后，
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进行人工干预并经业务主管确认后，重新发送。
2. CCPC 核验全国押错误的处理
CCPC 收到NPC 转发的小额支付业务，核验全国押错误的，自
动退回NPC。NPC 收到退回密押错误的业务后，进行人工干预并
经业务主管确认后，重新发送。
(三） 核验实时业务密押错的处理
在实时业务发起阶段，付款清算行、CCPC、NPC、收款清算
行各节点如出现地方押错或全国押错，小额支付系统将实时业务
退回至原发起行。
在实时业务回执返回阶段，付款清算行、CCPC、NPC、收款
清算行各节点如出现地方押错或全国押错，该实时业务回执尚未
纳入轧差的，小额支付系统将实时业务回执退回至原接收行，并
通知原发起行；该实时业务回执已纳入轧差的，系统将该实时业
务回执退回至前一节点，由前一节点重新编押发送。
二、 行号错误的处理
行号错误是指行名、行号不符或发起行行号与发起清算行行
号、接收行行号与接收清算行行号有误或相互间对应关系错误。
(一） 发起行、发起清算行、发起清算行CCPC、NPC 的处理
发起行、发起清算行、发起清算行CCPC、NPC 对小额支付业
务进行行号检查，发现行号错误的，拒绝受理，并通过各节点依
次退回发起行，由发起行录入人员对该业务重新录入、复核、发
送。
(二） 接收清算行CCPC 的处理
接收清算行CCPC 对异地小额支付业务的接收清算行行号进
行检查，检查有误的，查证行号信息后，发送接收清算行处理。
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(三） 接收清算行的处理
接收清算行对小额支付业务的接收行行号进行检查，检查有
误的，分别下列情况处理：
1. 未纳入轧差的借记支付信息类来账，查明原因后，转发
接收行。
2. 已纳入轧差的小额支付业务，先作暂存处理，再按查询
查复的处理手续向发起行查询。收到查复后，接收行行号正确的，
转发接收行；接收行行号仍然有误的，通过退汇业务反向退回发
起行。
三、 接收人差错的处理
接收行收到无法入帐的小额支付业务，接收人为非本行开户
的，按照退回处理规定，向发起行退回该笔业务；接收人在本行
开户但账号户名有误的，按查询查复的处理手续向发起行查询，
收到查复后，分别下列情况处理：
(一） 经查复账号户名更改一致的，按规定进行帐务处理。
(二） 经查复确认业务汇划有误的，先作行内资金暂收处
理，再通过退汇业务将资金反向退回发起行。
四、 小额支付系统日切通知丢失的处理
NPC 向某个CCPC 下发的小额支付系统日切通知丢失，NPC 应
对该CCPC 再次下发指定系统工作日日切通知，CCPC 收到日切通
知后，按规定程序进行日切处理。
CCPC 向某个直接参与者下发的小额支付系统日切通知丢失，
CCPC 应对该直接参与者再次下发指定系统工作日日切通知，直
接参与者收到日切通知后，按规定程序进行日切处理。
五、 小额轧差净额清算报文及清算回执丢失的处理
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NPC 监视发现CCPC 发来的小额轧差净额清算报文丢失，应立
即通知该CCPC。CCPC 收到通知后，通过业务主管双签制重新发
送小额轧差净额清算报文。NPC 作重账检查后，进行资金清算。
CCPC 监视发现NPC 下发的小额轧差净额清算报文清算回执
丢失，应向NPC 申请补发清算回执。CCPC 收到清算回执后，按
规定进行相应处理。
六、 小额支付业务状态补发的处理
当小额批量包处理确认通知报文或小额轧差净额通知报文
在传输过程中出现丢失，导致直接参与者与CCPC 的小额支付业
务状态不一致时，直接参与者可以向CCPC 申请补发单个业务包
的处理状态，也可以由CCPC 业务主管双签后，手工批量下发多
个业务包的处理状态。
七、 小额轧差净额清算报文无法清算的处理
对于CCPC 提交的含有错误清算账号或清算行行号的小额轧
差净额清算报文，NPC 业务主管
