河南省国家税务局关于规范纳税人报送涉税文书资料的通知 各省辖市国家税务局： 二○○七年九月三十日 附件：
│序号│ 业务名称 │ 纳税人报送资料 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 设立登记 │ 1、税务登记表（一式三份）； │ │ 1. │ │ 2、工商营业执照以及其它核准执业证件及复印件(一式二份)； │ │ │ │3、生产经营场地来源证明、公司章程、承租承包协议等有关合同、 │ │ │ │ 章程、协议书及复印件(一式二份)； │ │ │ │ 4、组织机构统一代码证书及复印件(一式二份)； │ │ │ │5、法定代表人或负责人或业主居民身份证、护照或者其它证明身份 │ │ │ │ 的合法证件及复印件(一式二份))； │ │ │ │ 6、会计人员居民身份证； │ │ │ │ 7、会计证及复印件(一式二份)； │ │ │ │ 8、财务制度备案表(一式二份)； │ │ │ │ 9、纳税人税种登记表(一式三份)； │ │ │ │10、进行重新登记的纳税人应同时提供《重新税务登记申请审批表》│ │ │ │ （一式三份）。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 扣缴税款登记 │ 已办理税务登记的扣缴义务人： │ │ 2. │ │ 1、扣缴税款登记表； │ │ │ │ 2、出示税务登记证副本原件。 │ │ │ │ 未办理税务登记的扣缴义务人： │ │ │ │1、营业执照或其他核准执业证件；2、有关合同、章程、协议书和其│ │ │ │他与扣缴税款有关的证件、资料；3、组织机构统一代码证书及复印 │ │ │ │件；4、法定代表人或负责人或业主和办税人员的居民身份证、护照 │ │ │ │ 或者其他能够证明身份的合法证件复印件； │ │ │ │ 5、扣缴税款登记表。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 变更登记 │1、变更税务登记表(一式二份)；2、营业执照及工商变更登记表原件│ │ 3. │ │及复印件；3、纳税人变更登记内容的有关证明文件；4、原税务登记│ │ │ │ 证件(《税务登记证》正本、副本和《税务登记表》)。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 停、复业登记 │1、停业复业（提前复业）报告书(一式二份)；2、税务登记证件(《 │ │ 4. │ │ 税务登记证》正、副本)； │ │ │ │ 3、《发票领购簿》； │ │ │ │ 4、未使用完的发票。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 注销登记 │ 双定户提供： │ │ 5. │ │ 1、《注销税务登记申请审批表》(一式二份)； │ │ │ │ 2、税务登记证件(《税务登记证》正、副本及《税务登记表》)； │ │ │ │ 3、《发票领购簿》和空白发票，发票专用章； │ │ │ │ 4、营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门的吊销决定。 │ │ │ │ 其他纳税人还应提供： │ │ │ │1、主管部门或董事会(职代会)的决议以及其他有关证明文件；2、总│ │ │ │机构注销的，提交分支机构的《注销税务登记通知书》；3、一般纳 │ │ │ │税人注销的，收缴金税“两卡一器”(即：IC卡、金税卡、读卡器)。│ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税人外出经营│ 1、出示《税务登记证》(副本)； │ │ 6. │ 税收的管理 │ 2、《外出经营活动税收管理证明申请审批表》(一式三份)。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │外埠纳税人经营│1、《税务登记证》(副本)；2、《外出经营活动税收管理证明》(一 │ │ 7. │活动的税收管理│式三份)；3、外埠纳税人需要使用普通发票的，必须提供担保人或缴│ │ │ │ 纳发票保证金； │ │ │ │ 4、《外出经营货物报验单》； │ │ │ │ 5、《外出经营活动情况申报表》。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │税务登记验换证│1、《税务登记证》(正、副本)；2、税务登记表；3、年检报告书复 │ │ 8. │ │ 印件(外商投资企业和外国企业)。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │证件丢失、被盗│ 1、需提供丢失证件的登报声明； │ │ 9. │ 管理 │ 2、《税务证件挂失报告表》。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税人银行账户│1、纳税人存款帐户帐号报告表(一式二份)；2、银行帐户开户证明原│ │10. │账号报告备案管│ 件或复印件及有关资料。 │ │ │ 理 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 票种登记 │1、提供经办人身份证明；2、出示税务登记副本；3、发票专用章或 │ │11. │ │ 财务专用章的印模； │ │ │ │ 4、《纳税人票种核定申请审批表》。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 发票发售 │增值税一般纳税人申请领购发票时，应提供以下证件、资料：1、《 │ │12. │ │发票领购簿》；2、防伪税控IC卡；3、购票人身份证明(居民身份证 │ │ │ │、护照)。小规模纳税人申请领购普通发票时，必须提供下列资料、 │ │ │ │证件：1、《发票领购簿》；2、购票人身份证明(居民身份证、护照)│ │ │ │ ；3、按规定需验旧的发票。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │开具红字增值税│ 出示《税务登记证》(副本)及身份证明，填写： │ │13. │专用发票申请单│1、《开具红字增值税专用发票申请单》(一式二份)报送办税服务厅 │ │ │ │ ； │ │ │ │2、相关增值税专用发票的复印件(复印件要求注明“与原件核对无误│ │ │ │ ”字样并由法人代表(业主)签名、盖章)； │ │ │ │ 3、相关合同或协议。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │代开增值税专用│ 1、出示本单位（即卖方）税务登记证副本原件及身份证明； │ │14. │ 发票 │2、 合同的对方（即买方）税务登记证副本复印件，且此复印件上盖│ │ │ │有“增值税一般纳税人”专用章。“增值税一般纳税人”专用章必须│ │ │ │清楚，如章不清，可补充提供该纳税人的年检证明等能证明对方为一│ │ │ │般纳税人的资料的复印件。复印件必须清晰；对方开户银行、帐号、│ │ │ │ 地址、电话；3、填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 代开普通发票 │ 已办理税务登记的纳税人： │ │15. │ │ 1、《代开发票申请表》(一式二份)； │ │ │ │2、销售免税货物或提供免税劳务需提供相关证明（ 付款方（或接受│ │ │ │劳务服务方）对所购物品品名（或劳务服务项目）、单价、金额等出│ │ │ │ 具的书面确认证明）； │ │ │ │ 3、付款方名称及纳税人识别号。 │ │ │ │ 未办理税务登记证的纳税人还应提供： │ │ │ │ 经办人身份证明复印件。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 发票缴销管理 │1、《税务登记变更表》(一式二份)或《注销税务登记申请审批表》(│ │16. │ │ 一式二份)； │ │ │ │2、《发票缴销登记表》(一式二份)，并持《发票领购簿》及未使用 │ │ │ │ 完的发票。 │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │发票保证人管理│ 1、《发票担保书》(一式三份)； │ │17. │ │2、保证人以其未设置抵押权的财产作担保的，还应填写《发票担保 │ │ │ │ 财产清单》(一式二份)。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │防伪税控企业认│ 增值税专用发票抵扣联。 │ │18. │ 证管理 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │防伪税控企业报│ 1、抄有申报所属月份纳税信息的IC卡； │ │19. │ 税管理 │ 2、系统生成的销项发票明细表； │ │ │ │3、申报所属月份的上月开具的最后一份发票、本月开具的第一份发 │ │ │ │票(如本月未开具则报送结存的第一份空白发票)、当月所有作废发票│ │ │ │的全部联次和《开具红字增值税专用发票通知单》。企业使用主、分│ │ │ │开票机的，必须报送汇总软盘和汇总的主开票机IC卡，或所有软盘( │ │ │ │软盘数量不小于开票机数量)和汇总的主开票机IC卡。使用大容量IC │ │ │ │ 卡主、分开票机的，必须报送所有主、分开票机的IC卡。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 购票特批 │ 《发票购票特批申请审批表》。 │ │20. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │丢失、被盗发票│1、《发票缴销登记表》(一式二份)；2、《发票挂失/损毁报告表》(│ │21. │ 的管理 │一式三份)；3、《挂失/损毁发票清单》(一式三份)；4、《增值税专│ │ │ │用发票遗失声明〉刊出登记表》(一式二份)；5、刊登作废声明的报 │ │ │ │ 样；6、《发票领购簿》。 │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │申请使用经营地│ 1、税务登记副本；2、《外出经营活动税收管理证明》。 │ │22. │ 发票 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │超限量购买发票│1、《超限量购买发票申请审批表》；2、专用发票开具清单；3、已 │ │23. │申请审批（专票│ 开具专用发票的记帐联复印件； │ │ │ ） │ 4、预缴税款凭证。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │增值税防伪税控│1、《增值税防伪税控系统最高开票限额申请表》；2、《税务行政许│ │24. │最高开票限额的│ 可申请表》；3、进销货合同；4、与申请有关的进项发票复印件。 │ │ │ 审批 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │使用计算机开票│ 1、《纳税人票种核定申请审批表》； │ │25. │ │2、提供经办人身份证明；3、税务登记副本；4、发票专用章或财务 │ │ │ │ 专用章的印模。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │企业衔头发票印│1、《税务行政许可申请审批表》；2、出示工商营业执照副本；3、 │ │26. │ 制申请审批 │出示税务登记证副本；4、申请印制本单位名称发票的申请；5、企业│ │ │ │ 自行设计的本单位发票式样；6、企业专用发票申请审批表。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税申报(定期 │ 1、小规模申报表或现金缴款单； │ │27. │定额征收个体工│2、定期定额执行期结束报送《定期定额个体工商户____税纳税分月 │ │ │ 商户) │ 汇总申报表》。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税申报(增值 │ 1、增值税纳税申报表(一式三份)； │ │28. │税小规模企业申│ 2、电子申报软盘(采用电子申报方式的纳税人)； │ │ │ 报) │ 3、网上申报取票时需出示税务登记证副本； │ │ │ │ 4、财务报表（半年报、年报）。 │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税申报(增值 │1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及《增值税 │ │29. │税一般纳税人申│ 纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》； │ │ │ 报) │ 2、《资产负债表》和《损益表》； │ │ │ │3、税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘 │ │ │ │ ）； │ │ │ │ 4、《增值税运输发票抵扣清单》。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税申报(查帐 │ 纳税申报表（一式三份）。 │ │30. │征收消费税申报│ │ │ │ ) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税申报(企业 │ 1、企业所得税预缴纳税申报表(一式三份)； │ │31. │所得税查帐征收│ 2、财务报表(一式一份)（在国税仅申报所得税纳税人报送）； │ │ │企业预缴申报）│ 3、电子申报软盘(采用电子申报方式的纳税人)； │ │ │ │ 4、网上申报取票时需提供登记证副本。 │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税申报(查帐 │1、企业所得税年度纳税申报表及其附表（一式三份）（在国税仅申 │ │32. │征收企业所得税│报所得税纳税人报送）；2、企业会计报表（资产负债表、利润表 │ │ │年度申报汇算清│、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书（一式│ │ │ 缴) │三份）（事业单位为各类收支与结余情况、资产与负债情况、人员与│ │ │ │工资情况及财政部门规定的年度会计决算应上报的其他内容）；3、 │ │ │ │ 备案事项的相关资料；4、软盘（电子申报）； │ │ │ │5、中介机构出具的《企业所得税汇算清缴鉴证报告》（由纳税人自 │ │ │ │ 愿提供，对无法提供相关证明材料的纳税人必须报送）； │ │ │ │6、中介机构出具的《企业*******鉴证报告》（由纳税人自愿提供，│ │ │ │ 对无法提供相关证明材料的纳税人必须报送）。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税申报（企业│ 1、企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）(一式三份)； │ │33. │所得税核定征收│ 2、财务报表(一式一份)（在国税仅申报所得税纳税人报送）； │ │ │企业预缴申报）│ 3、电子申报软盘(采用电子申报方式的纳税人)； │ │ │ │ 4、网上申报取票时需提供登记证副本。 │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税申报（企业│1、企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）（一式三份）；2│ │34. │所得税定率核定│、企业会计资料（根据管理工作需要要求报送相关财务资料）；3、 │ │ │征收企业年度申│ 软盘（电子申报）； │ │ │ 报汇算清缴） │4、中介机构出具的《企业所得税汇算清缴鉴证报告》（由纳税人自 │ │ │ │ 愿提供，对无法提供相关证明材料的纳税人必须报送）； │ │ │ │5、中介机构出具的《企业*******鉴证报告》（由纳税人自愿提供，│ │ │ │ 对无法提供相关证明材料的纳税人必须报送）。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税申报(企业 │1、企业所得税年度纳税申报表及其附表（一式三份）；2、企业会计│ │35. │所得税注销清算│报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附│ │ │ ) │ 注和财务情况说明书（一式三份）； │ │ │ │ 3、税务机关清算报告。 │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │纳税申报(居民 │ 1、《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》； │ │36. │储蓄利息所得个│ 2、结报单。 │ │ │人所得税代扣代│ │ │ │ 缴报告) │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │退税处理(国库 │ 1、退抵税申请审批表；2、缴款书。 │ │37. │ 退付) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │退税处理(抵缴 │ 1、退抵税申请审批表；2、《应退税款抵扣欠缴税款通知书》。 │ │38. │ 欠税) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │退税处理(自收 │ 1、退抵税申请审批表； │ │39. │现金小额退税) │ 2、完税证。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │资源综合利用产│1、《纳税人减免税申请审批表》；2、当月《资源综合利用产品掺兑│ │40. │品减免增值税管│ 废渣重量(或体积)比计算表》。 │ │ │ 理 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │资源综合利用产│1、《退抵税申请审批表》；2、当月《资源综合利用产品掺兑废渣重│ │41. │品增值税即征即│ 量(或体积)比计算表》。 │ │ │ 退管理 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │个体工商户税收│1、《纳税人减免税申请审批表》；2、出示《税务登记证》（副本）│ │42. │ 减免 │ ； │ │ │ │ 3、残疾人资格证明及复印件。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │享受残疾人就业│ 1、纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录； │ │43. │税收优惠政策纳│ 2、纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证。 │ │ │ 税人退税 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 延期缴纳税款 │1、《延期缴纳税款申请审批表》（一式四份）；2、申请延期缴纳税│ │44. │ │款报告；3、当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单复 │ │ │ │印件；4、资产负债表复印件；5、应付职工工资和社会保险费等税务│ │ │ │ 机关要求提供的支出预算复印件。 │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 延期申报管理 │ 1、延期申报申请审批表； │ │45. │ │ 2、预缴税款凭证；3、企业申请。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │享受残疾人就业│1、经民政部门或残疾人联合会认定的纳税人，出具上述部门的书面 │ │46. │税收优惠政策纳│ 审核认定意见并填写《税务认定审批确认表》； │ │ │ 税人备案管理 │ 2、纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议（副本）； │ │ │ │ 3、纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录； │ │ │ │ 4、纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证； │ │ │ │5、不需要经民政部门或残疾人联合会认定的单位不需提供书面审核 │ │ │ │ 认定意见。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │增值税一般纳税│ 1、一般纳税人认定书面申请； │ │47. │人资格认定管理│ 2、增值税一般纳税人申请认定表； │ │ │ │ 3、出示税务登记证副本； │ │ │ │ 4、总机构为一般纳税人的提供总机构为一般纳税人的证明。 │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │资源综合利用企│ 1、涉税事项备案表； │ │48. │业资格认定备案│2、《河南省资源综合利用认定证书》原件及复印件，《河南省资源 │ │ │ 管理 │综合利用认定证书》一个公历年度内只在第一个月提供一次，发生变│ │ │ │ 更的应随时重新提供。 │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │财务、会计制度│ 采用通用会计核算软件的纳税人应提供： │ │49. │或者财务、会计│ 1、财务会计制度及核算软件备案报告表(一式二份)。 │ │ │处理办法备案管│2、财务、会计制度原件或复印件及有关资料；3、财务、会计处理办│ │ │ 理 │ 法原件或复印件及有关资料。 │ │ │ │ 凡自行开发或修改会计核算软件的，还应提供： │ │ │ │ 会计核算软件使用说明书原件或复印件及有关资料。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │高新技术企业减│ 1、涉税事项备案表； │ │50. │ 免税备案管理 │ 2、纳税人与备案事项有关的合同、协议等复印件； │ │ │ │ 3、社会中介机构出具的证明文件复印件； │ │ │ │4、有关部门认定的高新技术企业的资格证书（复印件）、营业执照 │ │ │ │ 及高新技术产品或项目的有关资料。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │企业技术开发费│ 1、涉税事项备案表； │ │51. │加计扣除备案管│ 2、纳税人与备案事项有关的合同、协议复印件等； │ │ │ 理 │ 3、备案事项的有关帐簿记录复印件； │ │ │ │ 4、社会中介机构出具的证明文件复印件； │ │ │ │5、技术开发立项书、开发计划、技术开发费预算等有关资料复印件 │ │ │ │ ； │ │ │ │6、县（市）以上科技行政主管部门或计经委等部门出具的技术开发 │ │ │ │ 项目确认（鉴定）书或批准件复印件。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │弥补亏损备案管│ 1、涉税事项备案表； │ │52. │ 理 │ 2、纳税人与备案事项有关的合同、协议复印件等； │ │ │ │ 3、备案事项的有关帐簿记录复印件； │ │ │ │ 4、社会中介机构出具的证明文件复印件。 │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │改变成本计算方│ 1、涉税事项备案表； │ │53. │法、间接成本分│2、改变计算方法的情况说明书，包括改变计算方法的原因，改变计 │ │ │配方法、存货计│算方法的标准、依据、对应纳税所得额和所得税额的影响、上一年度│ │ │价方法备案管理│与本年度财务成果对比、所得税额对比，纳税人的后续监管措施、下│ │ │ │一年度财务成果及所得税额预测等）；并附股东大会或董事会、经理│ │ │ │ （厂长）会议等类似机构批准的文件。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │固定资产加速折│ 1、涉税事项备案表； │ │54. │ 旧备案管理 │ 2、纳税人与备案事项有关的合同、协议等； │ │ │ │ 3、备案事项的有关帐簿记录复印件； │ │ │ │ 4、社会中介机构出具的证明文件； │ │ │ │5、加速折旧的固定资产清单（列明名称、型号、取得时间及方式、 │ │ │ │金额、数量、使用环境及工作强度、加速折旧方法正常折旧额、加速│ │ │ │ 折旧额）； │ │ │ │ 6、固定资产及折旧账簿记录。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │软件企业认定和│ 1、涉税事项备案表； │ │55. │年审、集成电路│ 2、信息产业等有关部门的认定材料。 │ │ │设计企业和产品│ │ │ │认定的备案管理│ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │企业广告费税前│ 1、涉税事项备案表； │ │56. │ 扣除备案管理 │ 2、企业广告费税前扣除情况说明。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │ 工效挂钩企业 │ 1、涉税事项备案表； │ │57. │税前扣除工资备│ 2、工效挂钩指标分配文件； │ │ │ 案管理 │ 3、有关部门审批文件。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │提取坏账、呆帐│ 1、涉税事项备案表； │ │58. │准备金和坏账、│ 2、坏帐、呆帐损失采取直接核销法还是备抵法的说明材料。 │ │ │呆帐损失的备案│ │ │ │ 管理 │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │金融保险企业办│ 1、涉税事项备案表； │ │59. │公楼、营业厅装│ 2、金融保险企业办公楼、营业厅装修费情况说明。 │ │ │修费审批备案管│ │ │ │ 理 │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │汇总纳税企业统│ 1、涉税事项备案表； │ │60. │一调剂使用业务│2、汇总纳税企业统一调剂使用业务招待费和业务宣传费使用情况说 │ │ │招待费和业务宣│ 明。 │ │ │传费审批备案管│ │ │ │ 理 │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │邮政电信企业购│ 1、涉税事项备案表； │ │61. │置仪器仪表、监│ 2、邮政电信企业购置仪器仪表、监控器支出情况说明。 │ │ │控器支出备案管│ │ │ │ 理 │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │非货币性资产投│ 1、涉税事项备案表； │ │62. │资部分确认所得│ 2、纳税人与备案事项有关的合同、协议等； │ │ │的均匀计入应纳│ 3、备案事项的有关帐簿记录复印件； │ │ │税所得备案管理│ 4、非货币性资产投资合同（协议）复印件； │ │ │ │5、非货币性资产投资部分确认所得的均匀计入应纳税所得对应纳税 │ │ │ │所得额和所得税额的影响、上一年度与本年度财务成果对比、下一年│ │ │ │ 度财务成果及所得税额预测等。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │债务重组所得均│ 1、涉税事项备案表； │ │63. │匀计入应纳税所│ 2、纳税人与备案事项有关的合同、协议等； │ │ │ 得备案管理 │ 3、备案事项的有关帐簿记录复印件； │ │ │ │ 4、债务重组合同（协议）复印件； │ │ │ │5、债务重组对应纳税所得额和所得税额的影响、上一年度与本年度 │ │ │ │ 财务成果对比、下一年度财务成果及所得税额预测等。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │捐赠收入均匀计│ 1、涉税事项备案表； │ │64. │入应纳税所得备│ 2、纳税人与备案事项有关的合同、协议等； │ │ │ 案管理 │ 3、备案事项的有关帐簿记录复印件； │ │ │ │ 4、捐赠合同（协议）复印件； │ │ │ │5、捐赠收入均匀计入应纳税所得对应纳税所得额和所得税额的影响 │ │ │ │、上一年度与本年度财务成果对比、下一年度财务成果及所得税额预│ │ │ │ 测等）。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │环保行业企业所│ 1、备案事项有关的帐薄记录复印件； │ │65. │得税减免税备案│ 2、政府有关部门的认定文件。 │ │ │ 管理 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │企事业单位技术│1、备案事项有关的帐薄记录复印件；2、取得经有权认定机构认定登│ │66. │转让企业所得税│ 记的技术合同，能够提供实际发生的技术性服务收入明细表。 │ │ │减免税备案管理│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │企业所得税税前│1、提取总机构管理费的申请报告；2、总机构和下属所有企业、分支│ │67. │列支管理(提取 │机构（以下简称企业）的税务登记证（复印件）；第二年申请时可只│ │ │ 管理费) │提供新增企业的税务登记证（复印件）；3、总机构上年度纳税申报 │ │ │ │表、财务会计报表、管理费收入支出明细表；4、总机构本年度上半 │ │ │ │年纳税申报表、财务会计报表、管理费支出明细表、下半年管理费预│ │ │ │ 计支出明细表； │ │ │ │ 5、分摊管理费的所有企业的名单、本年度上半年纳税申报表、上半│ │ │ │年销售收入、预计全年销售收入、预计全年销售收入和利润的增长幅│ │ │ │ 度、管理费分摊方式和数额； │ │ │ │6、本年度管理费各项支出（包括上半年实际支出和下半年计划支出 │ │ │ │ ）的计算依据和方法； │ │ │ │7、本年度管理费用增减情况和原因说明。凡由省级以下税务机关审 │ │ │ │ 批的，企业不必向税务机关报送已掌握的资料。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │企业所得税税前│1、 企业的财产损失税前扣除申请（正式文件）；2、按本办法规定 │ │68. │列支管理(企业 │ 的能证明财产损失的各种证明（鉴定）材料。 │ │ │财产损失，包括│ │ │ │金融企业贷款呆│ │ │ │ 帐审批) │ │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │企业集中提取技│ 1、纳税年度技术开发项目立项书； │ │69. │ 术开发费 │ 2、纳税年度技术开发费预算表； │ │ │ │ 3、上年度技术开发费决算表； │ │ │ │ 4、上年度集团公司会计决算报表； │ │ │ │ 5、上纳税年度集团公司所得税纳税申报表。 │ ├──┼───────┼──────────────────────────────┤ │ │汇总申报申请审│1、申请报告；2、汇总企业名单；3、汇总企业的核算情况，以及原 │ │70. │ 批 │ 来纳税情况；4、《汇总缴纳企业所得税申请审批表》。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──┴───────┴──────────────────────────────┘ |
