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海南省企业信用评级办法
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【发布部门】 海南省人民政府  
【发文字号】   
【发布日期】 1993-02-01
【实施日期】 1993-02-01
【时效性】 现行有效
【效力级别】 地方法规
【法规类别】 其他

海南省企业信用评级办法

       一、评级机构,海南省企业信用评级委员会(以下简称评委会)。

       二、范围:凡企业在海南省注册的企业均可申请评级。

       三、评级主要内容

       1.资金实力

       2.信用状况

       3.经济效益与经营状况

       4.发展条件

       四、评级以定量分析为主,结合定性分析。在每项评级主要内容下设相应指标,并设定每项主要内容的分值和各项指标的分值,作为评级计分标准。总分值满分为100分。

       五、评级计分标准分类:对工业企业、商业企业、金融企业和房地产企业分别设定(评级计分标准附后)

       六、定级:先根据评级计分标准评出企业所得总分值,再根据总分值为企业定级。企业信用等级分为:

       1.特级 AAA≥95分

       2.一级 AA≥90分

       3.二级A≥80分

       4.三级B<80分

       七、评级程序

       1.受理企业申请;

       2.签订委托企业信用评级合同书;

       3.向企业收集有关资料;

       4.现场调查、取证、分析测定;

       5.撰写评级报告;

       6.评委会论证并定级;

       7.征求企业意见;

       8.最终评定等级并公布,给企业颁发等级证书。

       八、评级结果刊登在《海南日报》上。评级结果一年有效,全省有效。

       九、评委会应本着公正性、科学性、权威性的原则,按照评级计分标准,独立自主地进行评级工作。

       十、申请评估企业应如实向评委会报送有关资料。对提供失实和虚假资料的企业,评委会拒绝为其评级;已经评定的,宣布无效。

       十一、企业信用评级为有偿服务,评委会按照经物价部门批准的收费标准收费。

       附:

      

       工业企业信用评级计分标准

      

       资金实力(30分)

      

      

      

       1.资本负债比率(12分)

       资本

       =----×100%

       全部负债

      

       达成40%者为满分,每减少5个百分点,减1分。

       资本:或自有资金,指不属企业对外负债的资金来源(下同)

      

      

      

       2.资产负债比率(10分)

       全部负债

       =------100%

       资产

      

       低于或等于70%者为满分,每增加5个百分点,减1分。

       3.速动比率(8分)

      

      

      

       流动资产-存货

       =--------100%

       流动负债

      

       达100%者为满分,每降低6个百分点,减1分。

       流动资产:一年内可变现的资产,包括现金、活期存款、应收及预付款、存货,其他一年内可变更的资产。(下同)

       流动负债:一年内需偿还的负债,包括:应付及预收款、短期借入款、其他一年内应归还的负债。(下同)

       二、信用状况(25分)

       1.到期贷款归还率(10分)

      

      

      

       归还到期贷款累计额

       =----------×100%

       到期贷款累计额

      

       达95%者为满分,每减少4个百分点,递减1分。

       2.应付款清偿率(8分)

      

      

      

       清付应付款累计额

       =--------×100%

       到期应付款累计额

      

       达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。 3.购销合同履约率(7分)

      

      

      

       实际执行购销合同份数

       =-----------×100%

       应执行购销合同份数

      

       达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。

       三、经济效益与经营状况(30分)

      

      

      

       1.资金利润率

       税后利润

       =-----------------×100%(9分)

       固定资产和全部流动资金平均占用额

      

       达到或超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分,低于平均水平者,实际资金利润率除平均水平再乘满分为应得分。

       2.利润增长率(6分)

      

      

      

       本年利润总额-上年利润总额

       =--------------×100%

       上年利润总额

      

       达到或超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分。低于平均水平者,实际利润增长率除平均水平再乘满分为应得分。

      

      

      

       实现销售收入

       3.产值销售率=--------×100%(8分)

       实现产值

      

       达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。

       4.全部流动资金周转次数(7分)

      

      

      

       产品销售收入

       =------------

       全部流动资金平均占用额

      

       超过省内同行业同规模企业平均水平者为满分,持平者减1分,低于平均水平者视实际水平减分。

       四、发展条件(15分)

       1.企业领导人和职员素质(6分,优6,良4.5,可3,差1.5)

       2.企业产品市场前景(3分,乐观3,尚可2,暗淡1)

       3.企业设备与工艺技术先进程度(3分,先进3,一般2,差1)

       4.新产品开发应用情况(3分,好3,尚可2,差1)

      

       商业企业信用评级计分标准

      

       一、资金实力(同工业企业)(30分)

       二、信用状况(同工业企业)(25分)

       三、经济效益与经营状况(30分)

       1.资金利润率(同工业企业)(9分)

       2.利润增长率(同工业企业)(6分)

       3.购进销售率(8分)

      

      

      

       商品销售额(按进价计)

       =-----------100%

       商品购进额

      

       达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。

       4.全部流动资金周转次数(同工业企业)(7分)

       四、发展前景(15分)

       1.企业领导人和职员素质(6分,优6,良4.5,可3,差1.5)

       2.企业购销渠道(3分,稳定3,一般2,不稳定1)

       3.企业服务质量(3分,优3,一般2,差1)

       4.商品销售增长率(3分)

      

      

      

       计算期商品销售额-基期商品销售额

       =-----------------×100%

       基期商品销售额

      

       达10%者为满分,每减少2个百分点,减0.2分。

      

       金融机构信用评级计分标准

      

       一、资金实力(30分)

       1.资本资产比率(12分)

      

      

      

       资本(自有资金)

       =---------100%

       资产

      

       达15%者为满分,每减少1.5个百分点,减1分。

       2.信贷资金利用率(10分)

      

      

      

       各项贷款和证券持有月平均余额

       =-------------------×100%

       资本+各项存款+各项借入款(含债券)

      

       达80%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。

      

      

      

       流动资产

       3.流动比率(8分)=-----×100%

       流动负债

      

       达110%者为满分,每减少6个百分点,减1分。

       二、信用状况(25分)

       1.折借资金归还率(13分)

      

      

      

       实际归还拆借资金

       =----------×100%

       应归还拆借资金

      

       达100%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。

       2.借入款归还率(12分)

      

      

      

       实际归还借入款

       =---------×100%

       应归还借入款

      

       达95%者为满分,每减少5个百分点,递减1分。

       (此处借入款不包括拆借同业款)

       三、经济效益与经营状况(30分)

       1.资本利润率(8分)

      

      

      

       税后利润

       =-------×100%

       资本

      

       达到或超过省内同类金融机构平均水平者为满分,低于平均水平者,实际比率除平均水平再乘满分为应得分。

       2.利润增长率(7分)

       达到或超过省内同类金融机构平均水平者为满分,低于平均水平者,实际比率除平均水平再乘满分为应得分。

       3.资金周转率(5分)

      

      

      

       贷款累计收回额

       =--------

       各项贷款平均余额

      

       周转次数达1.5次者为满分,1.2次、1次、1次以下分别为4分、3分、2分。

       4.资金成本率(5分)

      

      

      

       营业支出+非营业支出+管理费用

       =----------------100%

       各项存款+各项借入款(含债券)

      

       计算前3年资金成本率,年均下降5%者为满分,每增加5个百分点,递减1分。

       5.存款增长率(5分)

      

      

      

       本年各项存款平均余额-上年各项存款平均余额

       =----------------------×100%

       上年各项存款平均余额

      

       计算前3年存款增长率,年均增长8%者为满分,每减少4个百分点,减1分。

       四、发展条件(15分)

       1.领导人及职工素质(6分,优6,良4.5,可3,差1.5)

       2.智力开发能力(3分,强3,一般2,弱1)

       3.服务网点和服务质量(3分,好(多)3,中2,差(少)1)

       4.客户关系的稳定性(3分,稳定3,尚可2分,不稳定1)

      

       房地产企业信用评级计分标准

      

       一信用状况(25分)

       1.到期贷款归还率

      

      

      

       归还到期贷款累计额

       =---------×100%(12分)

       到期贷款累计额

      

       达95%者为满分,每减少4个百分点,递减1分。

       2.合同履约率

      

      

      

       实际执行合同份数

       =----------×100%(13分)

       应该履行合同总份数

      

       达95%者为满分,每减少4个百分点,减1分。

       二、经营水平(30分)

       1.产品合格率(8分)

      

      

      

       经验收合格商品房面积

       =-----------×100%

       交付验收商品房面积

      

       达100%者为满分,每递减6个百分点,减1分

       2.产品优良率(7分)

      

      

      

       经验收达优良的商品房面积

       =-------------×100%

       交付验收商品房面积

      

       达30%者为满分,每减少4个百分点,减1分。

       3.商品房销售(出售)率(15分)

      

      

      

       已销售(出租)的商品房面积

       =-----------------×100%

       已峻工可供销售(出租)的商品房面积

      

       达85%者为满分,每减少5个百分点,减1分。

       三、经济效益(30分)

       1.人均利税率(万元/人)(20分)

      

      

      

       年实现利税总额

       =----------

       年职工平均人数

      

       达6万元为满分,每减少2000元,减1分。

       (年利税总额=年实现利润总额+营业税+城市维护建设税+教育附加费)

       2.利润增长率(10分)

      

      

      

       本年利润总额-上年利润总额

       =--------------×100%

       上年利润总额

      

       达10%者为满分,每减少2个百分点,减1分。

       四、发展条件(15分)

       1.企业领导人和职工素质(6分)

       优6,良4.5,尚可3,差1

       2.企业产品市场前景(2分)

       乐观2,尚可1.5,暗淡1

       3.企业所利用设备和工艺技术的先进程度(3分)

       先进3,一般2,落后1

       4.售后服务质量(4分)

       好4,尚可2.5,差1

      

      

      

      

      

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