永州市人民政府办公室关于印发《永州市财政国库集中收付改革试点方案》的通知

各县区人民政府，市直各单位：

　　《永州市财政国库集中收付改革试点方案》已经市人民政府研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

永州市财政国库集中收付改革试点方案

　　为逐步建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，规范财政收支行为，加强收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防范腐败现象的发生，根据财政部、中国人民银行《财政国库管理制度改革试点方案》(财库[2001]24号)和《湖南省国库集中支付核算改革试点方案》(湘政发[2002]23号)精神，结合我市实际，制定本方案。

　　一、财政国库集中收付改革的基本原则

　　财政国库集中收付改革遵循以下原则：

　　(一)有利于规范操作。合理确定财政部门、征收单位、预算单位、中国人民银行国库和代理银行的管理职责，使所有财政性收支都按规范的程序在国库单一账户体系内运作。

　　(二)有利于方便用款。转变财政资金拨付方式，减少资金申请和拨付环节，提供优质服务，使预算单位用款更加及时和便利。

　　(三)实行“一过渡、三不变”。实行会计集中核算向国库集中收付制度改革过渡，逐步建立现代国库管理制度；不改变预算单位的资金性质，不改变预算单位的资金使用权限和财务管理权限，不改变预算单位的财务机构和会计核算权限。

　　(四)整体设计，分步实施。按照改革的目标整体设计方案，实行先试点、后推广，先入轨、后规范，逐步实现改革目标。

　　二、财政国库集中收付改革的主要内容

　　(一)建立国库单一账户体系。

　　1、国库单一账户体系的构成。

　　(1)财政部门在中国人民银行开设国库单一账户，按收入和支出设置分类账，收入账按预算科目进行明细核算，支出账按资金使用性质设立分账册。

　　(2)财政部门按资金使用性质在商业银行开设零余额账户