衢州市人民政府关于进一步加强国有投资公司管理的意见

  近几年来，为了加快城市基础设施和工业园区建设步伐，我市组建了一批专业性的国有投资公司(以下简称投资公司)。这些投资公司组建以来，在筹集建设资金、支持重点项目建设、推进我市城市化、工业化方面发挥了积极的作用。但也存在对外融资借款计划性不强、部分公司债务规模过大、资金周转发生困难、管理不够规范等问题。为防范投资公司的债务风险，根据《浙江省人民政府关于加强地方政府性债务管理的通知》(浙政发(2005)5号)精神，现就进一步加强市本级国有投资公司的管理提出如下意见：

　　一、加强投资公司管理的目标要求

　　各投资公司受市政府委托，主要履行投融资建设职能，根据需要也承担资产收购运作等其他政策性业务。投资公司以盘活资产、筹集资金、实施项目建设为主要经营内容，并以按时还本付息、防范风险、降低建设成本、加快项目推进为主要经营目标。加强投资公司管理的具体要求是：

　　(一)建立举债审批制度，控制债务规模。通过建立债务规模评价体系，核定各投资公司负债总规模，建立举债审批制度，在不断加大国有资产投入的同时，将债务规模纳入计划管理。

　　(二)健全抵押担保和偿债准备金制度，防范债务风险。公司举债要有相应的资产作抵押，建立偿债准备金制度，健全财产抵押制度，完善负债担保体系，落实偿债责任。

　　(三)建立考核办法，提高资金使用效率。严格实行工程项目公开招投标制度。通过建立成本费用考核办法，激励各投资公司在保证质量的前提下，节减投资，提高资金利用效率。

　　(四)健全公司内部管理制度，加强财务监管。针对投资公司业务特点，完善财务报表制度，建立新的考核、评价、奖惩制度，从机制上保证国有资产高效安全运行。

　　二、创新投资公司评价、监控指标体系

　　对投资公司的经营情况除按国家有关统计、会计业务规定进行分析、评价外，另增设下列指标进行分析评价。

　　(一)可变现资产负债率(以下简称负债率)。以公司债务余额和公司可变现资产价值相比计算，要求比例小于100%。该指标反映公司的债务额与公司可变现财产价值是否能够自求平衡。总体要求各公司能以自有收益和自有可变现财产作为偿债来源。对于可变现财产较少，但其它未来相关收益(如税收返还)较多的，负债率由市财政部门结合财政收支情况予以逐户核定。各公司应将可变现资产负债率控制在核定指标之内。

　　(二)公司偿债率(以下简称偿债率)。以年度还本付息额和当年可支配的现金流入量(不含借款增加的现金流入量)相比计算，该指标不得超过100%。

　　(三)债务偿还履约率(以下简称履约率)。以年度按时还本付息额和年度应归还本金利息数额相比计算，要求大于或等于100%。

　　(四)投资计划完成率。以年度实际投资额和年度计划投资额相比计算，要求比例达到100%。

　　(五)工程成本节减率。以项目实际投资额和项目预算投资额相比计算，要求比例小于100%。

　　三、完善投资公司建设项目管理

　　投资公司项目投资管理按国家有关政府投资的规定执行。当前要进一步完善下列管理制度：

　　(一)实行项目筹资计划管理。根据《衢州市政府性债务管理暂行办法》规定，各投资公司于每年的第四季度编制下一年度项目投资资金筹集、使用计划。对