  辽宁省大连市商业局服务业发展处关于开展2008年度典当行年审工作的通知

各典当行：
　　为全面准确掌握我市典当企业的基本情况和经营状况，加强市场准入与退出管理，促进典当业健康发展，根据有关法律、法规以及商务部的监管要求，现就2008年度典当行年审工作通知如下：
　　一、年审依据：《典当管理办法》、《典当行年审办法》、《商务部办公厅关于进一步做好典当行年审有关工作的通知》(商办建函[2008]20号)等文件规定。
　　二、年审内容：
　　本次年审将对典当企业实际注资、出资人及出资情况、持续资本情况；许可事项变更情况；财务状况；组织机构及内部管理情况；统一当票使用情况；遵守法律法规及《典当管理办法》等情况逐一核实。
　　根据监管工作要求，指定会计师事务所(名单附后)出具的审计报告要针对下列重点核查事项逐一形成审计结论：
　　1、典当行注册资本实收情况。主要检查有无虚假出资、抽逃资金现象。净资产是否低于注册资本的90%。
　　2、典当行资金来源情况。主要检查有无境外资金流入典当行，有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从其他单位或个人借款、从本市以外商业银行贷款行为，典当行分支机构有无从商业银行贷款行为。
　　3、典当行与股东的资金往来情况。主要检查典当行对其股东的典当余额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合国家相关规定。
　　4、典当业务结构及放款情况。主要检查典当总额构成及其真实性，财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%，房地产抵押典当余额是否超过注册资本，对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25%，是否有超范围经营情况。
　　5、典当行对绝当物品处理情况。主要检查绝当物品处理程序是否符合规定，对于绝当物品估价金额在3万元以上的，是否按照双方协议处理或依法拍卖、变卖当物，拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分是否退还当户。
　　6、当票使用情况。主要检查典当企业所有典当业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂帐”现象，当票填写是否完整，是否存在使用过期当票或自行印制当票行为。
　　7、息费收取情况。主要检查是否存在当金利息预扣情况，利率及综合费率收取是否超过规定范围。
　　三、须提交的材料及证明：
　　1、典当行年审报告书(一式二份)；
　　2、指定的会计师事务所审核鉴证的年度财务审计报告(典当行及其分支机构合并报表)；
　　3、典当行年度经营情况报告；
　　4、典当经营许可证副本原件、营业执照副本原件及复印件；
　　5、典当行本年度有关修改章程的决议；
　　6、典当行现任高级管理人员、从业人员名单及新增人员备案表；
　　7、市商业局要求提交的其他材料。
　　请将上述材料依次排列在《典当行年审报告书》内，不用装订。
　　四、时间安排：
　　典当行年审材料上报时间截止到2月28日。市商业局审查结束后，全市年审汇总情况及年审报告3月31日以前上报商务部。
　　五、工作要求：
　　1、各典当行领导要高度重视，安排专人负责，及时准确上报有关材料；
　　2、按照《典当行年审办法》第九条规定，市商业局将进行必要的检查、核实。请做好相应的准备工作。

 二OO九年一月九日