中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告（第十七号）

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年财政部组织驻各地财政监察专员办事处对部分农村信用合作社、城市商业银行及保险公司2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，被查的农信社和城商行通过完善法人治理结构，健全了内部控制制度、信贷管理和风险控制制度等，财务管理逐步规范，但内控制度执行不力比较普遍，会计核算不实的问题仍较突出，其管理水平与国有商业银行相比还存在较大的差距。一是收支核算不实、人为调节利润等问题较为严重，尤其是农村信用合作社普遍未按规定计提呆账准备和各项资产减值准备，二是财务管理薄弱，被查农村信用合作社普遍未按规定执行《金融企业财务规则》（财政部令第42号）；个别金融机构，如贵阳市商业银行、原阳县农村信用合作联社等私设“小金库”。三是部分城市商业银行虚假处置或剥离不良资产，资产不实。四是薪酬管理和核算违反规定，郑州银行、呼和浩特市商业银行股份有限公司等部分被查金融企业2008年度高管薪酬同比大幅上涨，高管限薪规定执行不到位；被查金融企业普遍存在以各种费用报销的名义发放职工补贴等。四是信贷管理薄弱，各行不同程度的存在违规放贷、贷后监管不力、违规签发无真实贸易背景的承兑汇票和办理贴现等问题。
　　被查的保险公司财务管理较为规范，但以没有真实经济业务背景的票据报销费用问题较为突出。
　　对检查发现的问题，财政部已依法下发处理决定，责成被查单位调账补税、加强管理、追究相关人员责任等。
　　截至2010年5月底，大部分问题已整改到位，已有182名责任人被依法追究了相应的责任，其中开除免职2人。但仍有个别被查单位经多次督促未执行处理决定，其中，呼和浩特市商业银行股份有限公司2008年高管薪酬超规定问题至今未进行整改。
　　附件：部分金融企业2008年度会计信息质量检查结果

二〇一〇年七月十五日

北京农村商业银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年4月至8月，财政部组织驻北京市财政监察专员办事处对北京农村商业银行股份有限公司（以下简称北京农商行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，北京农商行内部控制制度较为健全，但在会计核算方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是少计收入1.82亿元，多计成本1.08亿元。二是未按规定计提呆账准备。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。北京农商行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

广东省农村信用社联合社会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至7月，财政部组织驻浙江、云南省财政监察专员办事处对广东省农村信用社联合社（以下简称广东农信社）及所辖广州农村商业银行股份有限公司（以下简称广州农商行）、佛山市顺德区、南海区、揭阳市区、揭东县农村信用合作联社2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，广东农信社及所辖信用合作联社在会计核算和执行国家有关政策等方面还存在一些违规问题。一是未按规定执行《金融企业财务规则》(财政部令第42号)。二是部分事项会计核算不实，其中广东省农村信用社联合社会计报表不完整，退休基金余额4.39亿元及信贷统筹基金未纳入2008年度会计报表核算；佛山顺德区农村信用合作联社收支核算不实2.6亿元。三是广州农商行、佛山市南海区、揭阳市区、揭东县农村信用合作联社未按规定计提呆账准备。四是未认真履行个人所得税代扣代缴义务，各联社发放的奖金、补贴等1.66亿元未代扣代缴个人所得税。五是信贷管理较为薄弱，贷前评审不到位、贷后监管不力等问题突出。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。广东农信社高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

河北省农村信用社联合社会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年5月至9月，财政部组织驻河北省财政监察专员办事处对河北省农村信用社联合社（以下简称河北农信社）及所辖石家庄、保定、邢台等市部分信用合作联社2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，河北农信社及所辖信用合作联社在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是普遍未按规定计提呆账准备。二是部分事项会计核算不实，主要是抵债资产账实不符、少计收入等。三是信贷管理薄弱，主要是部分单一客户贷款超过银行资本比例规定，贷后监管不力，部分贷款被客户挪用。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。河北农信社高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

福建省农村信用社联合社会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至9月，财政部组织驻福建省财政监察专员办事处对福建省农村信用社联合社（以下简称福建农信社）及所辖福州市城区农村信用合作联社、龙海市农村信用合作联社、南安农村合作银行2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，福建农信社及所辖信用合作联社在会计核算及执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，其中虚列支出发放职工补贴1060万元，违规计提劳动竞赛奖等1473.8万元。二是普遍未按规定计提呆账准备。三是未认真履行代扣代缴义务，发放的奖金、补贴等未代扣代缴个人所得税。四是信贷管理较为薄弱，贷前评审不严、贷后监管不力等问题突出。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。福建农信社高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位，已处理处罚相关责任人50人。

陕西省农村信用社联合社会计信息质量检查结果

　 根据《中华人民共和国会计法》，2009年5月至10月，财政部组织驻陕西省财政监察专员办事处对陕西省农村信用社联合社（以下简称陕西农信社）及所辖西安、宝鸡、咸阳、渭南等市部分农村信用合作联社2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，陕西农信社及所辖信用合作联社在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是少计收入1994万元。二是普遍未按规定计提呆账准备。三是未认真履行个人所得税代扣代缴义务，发放的职工奖金补贴等未代扣代缴个人所得税。四是信贷管理较为薄弱，贷前评审不严、贷后监管不力、违规放贷等问题突出。主要是违规向“四证”不全的房地产项目和未取得房地产开发资质的企业发放房地产开发贷款，部分单一客户贷款超过银行资本比例规定。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。陕西农信社高度重视本次检查工作，积极组织整改。目前相关问题已基本整改到位。

深圳农村商业银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　 根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至8月，财政部组织驻深圳市财政监察专员办事处对深圳农村商业银行股份有限公司（以下简称深圳农商行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，深圳农商行财务管理较为规范。但在会计核算和执行国家税收政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是未及时结转资产5441万元。二是为职工购买的商业保险及发放的职工通讯补贴等未代扣代缴个人所得税。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。深圳农商行高度重视本次检查，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

河南省农村信用社联合社会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至9月，财政部组织驻河南省财政监察专员办事处对河南省农村信用社联合社（以下简称河南农信社）及其所辖郑州、洛阳、许昌、南阳等市部分农村信用联社2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，河南农信社及所辖信用联社财务管理较为薄弱，收支核算不实，会计信息失真。一是未按规定执行《金融企业财务规则》(财政部令第42号)。二是部分事项会计核算不实，主要是少计保值储蓄补贴收入7.32亿元，林州市农村信用合作联社账外核算代扣的临时工个人缴纳的养老金203.87万元，原阳县农村信用合作联社私设“小金库”29.5万元。三是未按规定计提呆账准备。四是未认真履行代扣代缴义务，主要是驻马店市西平县农村信用合作联社等8家机构发放的奖金、医疗补助、股金红利等未代扣代缴个人所得税。五是违规签发无贸易背景的承兑汇票和办理贴现，涉及许昌市鄢陵县农村信用合作联社等4家机构。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。河南农信社高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

四川省农村信用社联合社会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年7月至10月，财政部组织驻四川省财政监察专员办事处对四川省农村信用社联合社（以下简称四川农信社）及所辖成都、内江、宜宾、眉山等市部分农村信用合作联社2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，四川农信社及所辖信用合作联社财务管理较为薄弱，收支核算不实，会计信息失真。一是未按规定执行《金融企业财务规则》（财政部令第42号）。二是部分事项会计核算不实，主要是各联社多列成本费用9.46亿元；成都市农村信用合作联社2008年度合并会计报表未按规定抵消系统内往来交易,虚增资产和负债26.54亿元等。三是抵债资产管理薄弱，未经评估接收和处置抵债资产1.23亿元，抵债资产5.22亿元超过规定时限未处置。四是成都市农村信用合作社联合社2008年股份制改革资产评估增值未缴纳企业所得税。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。四川农信社高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

广西壮族自治区农村信用社联合社会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至9月，财政部组织驻广西壮族自治区财政监察专员办事处对广西壮族自治区农村信用社联合社（以下简称广西农信社）及所辖南宁、北海、玉林、钦州、柳州等市部分农村信用合作联社2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，广西农信社及所辖信用合作联社在会计核算方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是贵港、钦州等6家信用合作联社累计少计提应付利息4947万元，北海市区信用合作联社、玉林市区信用合作联社等多计无形资产和资本公积7545万元。二是南宁、柳州等10家信用合作联社未按规定计提资产减值准备。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。广西农信社高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

吉林省农村信用社联合社会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至12月，财政部组织驻吉林省财政监察专员办事处对吉林省农村信用社联合社（以下简称吉林农信社）及所辖长春、延边、四平等市部分农村信用合作联社2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，吉林农信社及所辖信用合作联社在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是以前年度损失长期挂账，跨期列支费用及少计利息收入等。二是四平、延吉等市18家信用合作联社未按规定计提呆账准备。三是信贷管理较为薄弱，贷前评审不严、贷后监管不力等问题突出。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。吉林农信社高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已整改到位。

山西省农村信用社联合社会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至10月，财政部组织驻山西省财政监察专员办事处对山西省农村信用社联合社（以下简称山西农信社）及所辖太原、运城、临汾等市部分农村信用合作联社2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，山西农信社及所辖信用合作联社在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是少计应付利息1.5亿元，抵债资产3.08亿元计入无形资产等。二是未按规定计提呆账准备。三是信贷管理较为薄弱，违规向不符合贷款条件的房地产企业或未经批准的项目贷款、贷后监管不力等问题突出。
　　对上述问题，财政部已依法下发了处理决定。山西农信社高度重视本次检查，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

宁波市北仑区农村信用合作联社会计信息质量检查结果

　 根据《中华人民共和国会计法》，2009年5月至6月，财政部组织驻宁波市财政监察专员办事处对宁波市北仑区农村信用合作联社（以下简称北仑农信社）2008年度会计信息质量进行了检查。
　 检查结果表明，北仑农信社内控制度较为健全，财务管理较为规范。存在的主要问题，一是部分事项会计核算不实，主要是营业场所装修支出未作长期待摊费用核算、在营业费用中计提奖金等。二是为职工建立的补充医疗保险、发放的节日费等1505万元未代扣代缴个人所得税。
　 对上述问题，财政部已依法下发处理决定。北仑联社高度重视本次检查，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位，补缴税款354万。

云南省农村信用社联合社会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至7月，财政部组织驻山东省财政监察专员办事处对云南省农村信用社联合社（以下简称云南农信社）及所辖昆明市、楚雄州、保山市的部分农村信用合作联社2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，云南农信社内控制度较为健全，财务管理较为规范。但个别事项不符合会计核算的有关规定，一是官渡农村合作银行、腾冲县联社等未按规定计提呆账准备。二是云南农信社2008年度多计应付利息6725万元。
　　对上述问题，财政部已依法下发了处理决定。云南农信社高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已整改到位。

重庆农村商业银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至9月，财政部组织驻重庆市财政监察专员办事处对重庆农村商业银行股份有限公司（以下简称重庆农商行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，重庆农商行在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是计提未发的职工工资3.47亿元未列入应付职工薪酬科目核算，少计利息收入1.43亿元等。二是抵债资产处置不及时，6.45亿元抵债资产超规定时限未处置。三是信贷管理较为薄弱，贷前评审不严，贷后监管不力等问题较为突出。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。重庆农商行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

合肥科技农村商业银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至9月，财政部组织驻安徽省财政监察专员办事处对合肥科技农村商业银行股份有限公司（以下简称合肥科技农商行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，合肥科技农商行财务管理较为规范。但在执行国家有关政策方面还存在一些违规问题，一是以费用报销方式发放职工补贴572.13万元。二是违规为没有真实贸易背景的票据办理贴现，以银行贷款作为保证金签发银行承兑汇票等。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定，合肥科技农商行高度重视本次检查工作，积极组织整改。目前相关问题基本整改到位，已处理处罚相关责任人21人。

芜湖扬子农村商业银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年7月至9月，财政部组织驻安徽省财政监察专员办事处对芜湖扬子农村商业银行股份有限公司（以下简称芜湖农商行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，芜湖农商行财务管理较为规范。存在的主要问题，一是部分事项会计核算不实3713万元，主要是固定资产账实不符。二是信贷管理较为薄弱，贷前评审不严、贷后监管不力等问题较为突出。三是违规签发银行承兑汇票和办理贴现1810万元。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。芜湖农商行高度重视此项工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

江苏银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至9月，财政部组织驻江苏省财政监察专员办事处对江苏银行股份有限公司（以下简称江苏银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，江苏银行内部控制制度较为健全，财务管理较为规范。但在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是少计政府补助收入4.34亿元，多计利润8210万元，跨期列支费用等。二是2008年所得税汇算清缴时，多计提的贷款损失准备1.46亿元未作纳税调整；股利转增个人股本未代扣代缴个人所得税。三是信贷管理较为薄弱，违规放贷、贷款被挪用等问题突出。四是违规为47家企业办理没有真实贸易背景的商业承兑汇票50.2亿元。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。江苏银行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

郑州银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年8月，财政部组织驻河南省财政监察专员办事处对郑州银行股份有限公司（以下简称郑州银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，郑州银行内部控制制度较为健全，财务管理较为规范。但在执行国家有关政策方面还存在一些违规问题，一是2008年高管薪酬同比增长25%，不符合《财政部关于国有金融机构2008年度高管人员薪酬分配有关问题的通知》（财金[2009]23号）规定。二是信贷管理薄弱，主要是部分单一客户贷款超过银行资本比例规定；贷后监管不力，部分贷款被客户挪用。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。郑州银行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

洛阳银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年8月，财政部组织驻河南省财政监察专员办事处对洛阳银行股份有限公司（以下简称洛阳银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，洛阳银行在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是未按规定计提呆账准备。二是违规为提供虚假增值税发票和交易合同的5家企业办理商业承兑汇票1.76亿元。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。洛阳银行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

长沙银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至9月，财政部组织驻湖南省财政监察专员办事处对长沙银行股份有限公司（以下简称长沙银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，长沙银行在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是费用不实2281万元，其中，虚列支出发放职工补贴1732.2万元，私设“小金库”204.6万元。二是2008年高管薪酬未执行《财政部关于国有金融机构2008年度高管人员薪酬分配有关问题的通知》（财金[2009]23号）规定。三是信贷管理较为薄弱，违规放贷、部分单一客户贷款超过银行资本比例规定等问题较为突出。四是未分配利润转增的个人股本未代扣代缴个人所得税等。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。长沙银行已对大部分问题进行了整改，但未按处理决定要求补缴税款。

哈尔滨银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至7月，财政部组织驻黑龙江省财政监察专员办事处对哈尔滨银行股份有限公司（以下简称哈尔滨银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，哈尔滨银行在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，其中资产不实1093万元，利润不实651.79万元。二是未按规定计提呆账准备。三是信贷管理较为薄弱，部分贷款档案中无客户财务资料；部分单一客户贷款超过银行资本比例规定；贷后监管不力，部分贷款被客户挪用。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。哈尔滨银行高度重视本次检查工作，积极组织整改。目前相关问题已整改到位，已处理处罚相关责任人27人。

汉口银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年2月至4月，财政部组织驻湖北省财政监察专员办事处对汉口银行股份有限公司（以下简称汉口银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，汉口银行内部控制制度较为健全，财务管理较为规范。存在的主要问题，一是以现金方式支付的职工福利费1373万元未代扣代缴个人所得税，房屋转让未申报缴纳土地增值税等。二是信贷管理较为薄弱，存在违规放贷、贷款被客户挪用等问题。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。汉口银行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已整改到位。

兰州银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　 根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至10月，财政部组织驻甘肃省财政监察专员办事处对兰州银行股份有限公司（以下简称兰州银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，兰州银行在会计核算方面存在一些违规问题。一是2008年度合并会计报表没有按规定抵消系统内往来的利息收支，多计利息收入和支出6.69亿元。二是未按规定计提呆账准备。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。兰州银行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已整改到位。

呼和浩特市商业银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至8月，财政部组织驻内蒙古自治区财政监察专员办事处对呼和浩特市商业银行股份有限公司（以下简称呼和浩特市银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，呼和浩特市银行财务管理较为薄弱，在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，其中，抵债资产账实不符1140万元，少计固定资产1043万元。二是未按规定计提呆账准备。三是2008年高管薪酬同比增长22.5%，不符合《财政部关于国有金融机构2008年度高管人员薪酬分配有关问题的通知》的规定。四是信贷管理较为薄弱，主要是贷前评审不到位，部分单一客户贷款超过银行资本比例规定。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。呼和浩特市银行对部分问题已进行整改，但高管薪酬问题至今未整改。

宁夏银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年，财政部组织驻宁夏回族自治区财政监察专员办事处对宁夏银行股份有限公司（以下简称宁夏银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，宁夏银行在会计核算和执行国家相关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是违规列支代理储蓄手续费1245万元。二是未按规定计提呆账准备。三是少缴企业所得税，主要是2008年度所得税汇算清缴时，税前扣除未核销的贷款损失5375.9万元，多计提的一般准备1.76亿元未作纳税调整。四是信贷管理较为薄弱，存在违规放贷、贷款被客户挪用等问题，部分贷款被客户挪用于房地产开发和扩大内需的配套资金等。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。宁夏银行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题基本整改到位。

天津银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月，财政部组织驻天津市财政监察专员办事处对天津银行股份有限公司（以下简称天津银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，天津银行在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是费用不实7209万元，少计收入1054万元。二是信贷管理薄弱，违规放贷、贷后监管不力等问题突出。三是违规办理没有真实贸易背景的商业承兑汇票1.65亿元。四是未认真履行代扣代缴义务，主要是企业给个人缴纳的年金未代扣代缴个人所得税。
　　对上述问题，财政部已依法下发了处理决定。天津银行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题基本整改到位，已补缴税款4627万元。

贵阳市商业银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至9月，财政部组织驻贵州省财政监察专员办事处对贵阳市商业银行股份有限公司（以下简称贵阳商行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，贵阳商行在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是抵债资产入账价值不实，6家支行私设“小金库”376.8万元。二是信贷管理较为薄弱，存在违规向自有资金不足或“四证”不全的房地产项目贷款问题。三是违规利用银行职工个人账户给客户大额提现。四是未认真履行代扣代缴义务，主要是应付职工薪酬科目外列支的职工补贴等未代扣代缴个人所得税。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。贵阳商行高度重视本次检查工作，积极组织整改。目前相关问题已基本整改到位，已处理处罚责任人22人。

唐山市商业银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至9月，财政部组织驻河北省财政监察专员办事处对唐山市商业银行股份有限公司（简称唐山商行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，唐山商行在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是收入核算不实5220.7万元。二是未按规定计提呆账准备。三是违规办理没有真实贸易背景的票据业务4亿元，其中，唐山商行学院路支行2008年4月至5月向某商贸公司签发无真实贸易背景的银行承兑汇票2亿元，形成垫款1亿元。四是信贷管理薄弱，违规放贷问题较为突出。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。唐山商行高度重视本次检查工作，积极组织整改。目前相关问题已基本整改到位。

上海银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至9月，财政部组织驻上海市财政监察专员办事处对上海银行股份有限公司（以下简称上海银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，上海银行财务管理较为规范，内控制度较为健全。但在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是收入及费用核算不实2.06亿元。二是未严格执行税收政策，累计应补缴各项税款8300余万元。三是信贷管理较为薄弱，违规放贷、贷后监管不力等问题较为突出。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。上海银行高度重视本次检查，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

青岛银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年7月至9月，财政部组织驻青岛市财政监察专员办事处对青岛银行股份有限公司（以下简称青岛银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，青岛银行内部控制制度较为健全，财务管理较为规范。但在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是职工住房改革发生的房改损失1960万元长期挂账。二是信贷管理较为薄弱，主要是违规向自有资金不足的房地产企业贷款。三是违规为提供虚假增值税发票和交易合同的企业办理商业承兑汇票2000万元。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。青岛银行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位，已处理相关责任人16人。

厦门银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至10月，财政部组织驻厦门市财政监察专员办事处对厦门银行股份有限公司（以下简称厦门银行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，厦门银行内部控制制度较为健全，财务管理较为规范。但在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题，一是部分事项会计核算不实，主要是虚列网点装修改造费用507万元，土地使用权未及时确认为无形资产等。二是信贷管理较为薄弱，主要是贷前评审不到位，部分单一客户贷款超过银行资本比例规定。三是违规签发没有真实贸易背景的承兑汇票，形成垫款1282万元。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。厦门银行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

威海市商业银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年9月，财政部组织驻山东省财政监察专员办事处对威海市商业银行股份有限公司（以下简称威海商行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，威海商行财务管理较为规范，但在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是未按规定计提呆账准备。二是部分事项会计核算不实，主要是未按权责发生制核算工资性支出，应付职工薪酬科目外列支职工工资性支出987万元等。三是信贷管理薄弱，未对贷款企业开展信用评级，部分贷款客户资料不完整。违规放贷、贷后监管不力等问题较为突出，部分单一客户贷款超过银行资本比例规定。
　　对上述问题，财政部已依法下发了处理决定。威海商行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位，已处理处罚相关责任人17人。

乌鲁木齐市商业银行股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至8月，财政部组织驻新疆维吾尔自治区财政监察专员办事处对乌鲁木齐市商业银行股份有限公司（以下简称乌鲁木齐商行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，乌鲁木齐商行财务管理较为薄弱，在会计核算和执行国家有关政策等方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是资产损失10.86亿元长期挂账，抵债资产处置收入1524万元长期挂账，固定资产账实不符等。二是未按规定计提呆账准备。三是信贷管理较为薄弱，部分单一客户贷款超过银行资本比例规定；贷后检查不力，部分贷款被客户挪用等。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。乌鲁木齐商行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

中国邮政储蓄银行股份有限公司湖北省分行会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至8月，财政部组织驻湖北省财政监察专员办事处对中国邮政储蓄银行股份有限公司湖北省分行（以下简称邮储湖北分行）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，邮储湖北分行内部控制制度较为健全，但在会计核算方面还存在一些违规问题，主要是损失长期挂账，费用核算不实等。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。邮储湖北分行高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

中国人寿财产保险股份有限公司会计信息质量检查结果

　 根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至11月，财政部组织驻江西省财政监察专员办事处对中国人寿财产保险股份有限公司（以下简称人寿财险）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，人寿财险内部控制制度较为健全，财务管理较为规范，2008年度会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果。但个别事项仍不符合会计核算的有关规定，主要是个别分支机构以没有真实经济业务背景的票据报销费用192.69万元；公司总部2008年列支职工交通补贴等587万元，未代扣代缴个人所得税。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。人寿财险高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已整改到位。

中再资产管理股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年8月至9月，财政部组织驻北京市财政监察专员办事处对中再资产管理股份有限公司（以下简称中再资产公司）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，中再资产公司内控制度较为健全，会计核算较为规范，2008年度会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果。但个别事项仍不符合有关规定，主要问题是发放的职工补贴359万元未代扣代缴个人所得税，少缴营业税及附加356.26万元。
　　针对上述问题，财政部已依法下发处理决定。中再资产公司高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

中国人民健康保险股份有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年8月至11月，财政部组织驻北京市财政监察专员办事处对中国人民健康保险股份有限公司（以下简称人保健康）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，人保健康内控制度较为健全，财务管理较为规范。但在会计核算等方面还存在一些违规问题，一是会计核算不实，主要是违规终止确认金融资产，少计保费收入2539.58万元。二是发放的职工取暖费、以费用报销方式发放的职工补贴等1039万元未代扣代缴个人所得税。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。人保健康高度重视本次检查工作，认真组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

信诚人寿保险有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至8月，财政部组织驻广东省财政监察专员办事处对信诚人寿保险有限公司（以下简称信诚保险）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，信诚保险内部控制制度较为健全，财务管理较为规范。但个别事项仍不符合会计核算的有关规定，主要问题是个别会计事项核算不实，如少计收入776万元，多列费用118万元。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。信诚保险积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

生命人寿保险股份有限公司会计信息质量检查结果

　 根据《中华人民共和国会计法》，2009年6月至8月，财政部组织驻深圳市财政监察专员办事处对生命人寿保险股份有限公司（以下简称生命人寿）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，生命人寿内控制度较为健全，财务管理较为规范。但个别事项仍不符合会计核算的有关规定，主要是以报销费用方式发放职工补贴305万元，以会议费的名义列支职工旅游支出。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。生命人寿高度重视本次检查，积极组织整改，目前相关问题已整改到位。

中国太平洋财产保险股份有限公司大连分公司会计信息质量检查结果　

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年7月至9月，财政部组织驻大连市财政监察专员办事处对中国太平洋财产保险股份有限公司大连分公司（以下简称太平洋大连分公司）2008年度会计信息质量进行了检查。
　　　 检查结果表明，太平洋大连分公司财务管理较为薄弱，在会计核算和执行国家有关政策方面还存在一些违规问题。一是虚列燃油费等各项费用1823万元，其中364万元被直接转入到个人账户。二是2008年支付的手续费699万元直接转入到保险代理机构负责人个人账户。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。太平洋大连分公司高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

中国人民财产保险股份有限公司辽宁、四川和海南省分公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年7月至10月，财政部组织驻辽宁、四川、海南省财政监察专员办事处对中国人民财产保险股份有限公司（以下简称人保财险）辽宁省、四川省和海南省分公司2008年度会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，被查的分公司财务管理较为薄弱，在会计核算方面还存在一些违规问题。一是部分事项会计核算不实，主要是费用核算不实5172万元，辽宁省分公司2008年仍违规计提职工福利费等。二是存在账外固定资产，其中，辽宁省分公司账外车辆37台，四川省分公司账外车辆15台。三是辽宁省分公司2008年度未按规定计提未决赔款准备金。
　　对上述问题，财政部已依法下发了处理决定。被查的分支机构积极组织整改，目前相关问题已基本整改到位。

长安保险经纪有限公司会计信息质量检查结果

　　根据《中华人民共和国会计法》，2009年7月至10月，财政部组织驻吉林省财政监察专员办事处对长安保险经纪有限公司（以下简称长安经纪）2008年会计信息质量进行了检查。
　　检查结果表明，长安经纪在会计核算方面还存在一些违规问题，如2008年度多列会议费等各项费用804万元；固定资产在长期待摊费用核算，少计固定资产325万元。
　　对上述问题，财政部已依法下发处理决定。长安经纪高度重视本次检查工作，积极组织整改，目前相关问题已整改到位。